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计提三包费用的会计分录
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
从银行提前三月短期借款的会计分录
借：短期借款 贷：银行存款
181楼
2023-08-07 18:32:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晴 发表的提问：
预提费用怎么做会计分录
你好，借；管理费用等科目，贷；其他应付款等科目
182楼
2023-08-07 18:44:01
全部回复
晴：回复邹老师 老师 我们是小规模 开的专票 是不是开多少销项税额，交多少钱税
2023-08-07 19:06:58
邹老师：回复晴你好 小规模纳税人月度收入低于10万，季度低于30万是免征增值税的 超过了按不含税收入*3%计算缴纳增值税
2023-08-07 19:36:32
晴：回复邹老师 开的专票
2023-08-07 20:04:02
邹老师：回复晴你好，开具的专用发票是不免征增值税的
2023-08-07 20:20:21
晴：回复邹老师 我们小规模可以开专票，是不是也不可以进项抵扣
2023-08-07 20:39:07
邹老师：回复晴你好，小规模可以开专票，但是进项是不可以抵扣的
2023-08-07 21:03:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 一一 发表的提问：
老师 我有一个疑问：比如公司购买的电风扇是计入的费用，但每个月又计提折旧了，怎么办吖，这多计提的部分要怎么做会计分录呢，是从去年6月份开始计提的
您好 借：以前年度损益调整 借方红字 贷：累计折旧 贷方红字 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
183楼
2023-08-07 19:05:58
全部回复
一一：回复bamboo老师 老师就是做到这个月里面吗？
2023-08-07 19:18:35
bamboo老师：回复一一是的 做到这个月里面
2023-08-07 19:42:16
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 319800380 发表的提问：
航天信息的软件服务费的会计分录计提工会经费的会计分录
您好，航天信息的软件服务费全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。 计提工会经费分录，借；管理费用-工会经费等科目，贷；应付职工薪酬-工会经费。
184楼
2023-08-08 18:19:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 武汉锦瑞天财务-会计 发表的提问：
请问预提费用的会计分录怎么写？
你好，具体是预提什么费用？
185楼
2023-08-08 18:44:49
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 木槿 发表的提问：
老师，劳务分包公司，另外一个项目的钱打到现在公司公户上79万，这个79万是通过别人私户打进来的，这个会计分录怎么做呢。
您好，另外一个项目是挂靠的吗？挂靠的借银行存款 贷其他应付款
186楼
2023-08-08 18:59:14
全部回复
木槿：回复小黎老师 那个款是老板卖房子的钱，然后打进公户里的。
2023-08-08 19:40:41
小黎老师：回复木槿您好，老板自己的房子还是公司的房子？
2023-08-08 19:59:39
木槿：回复小黎老师 自己的房子，跟公司没有关系
2023-08-08 20:25:31
小黎老师：回复木槿您好，那为什么打公司账上啊 直接打给你们老板好了
2023-08-08 20:54:23
木槿：回复小黎老师 当时老板也没说，后来打完了才知道这个事情的
2023-08-08 21:04:26
小黎老师：回复木槿您好，两种处理方法，钱直接转给老板，不入账，或者就挂往来 一出一进
2023-08-08 21:19:14
木槿：回复小黎老师 钱都用完了，那挂往来的话是借:银行存款。贷：其他应付款 是这样吗
2023-08-08 21:38:00
小黎老师：回复木槿你好，是的，先这样挂着等公司有钱了再还给老板
2023-08-08 22:06:21
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 木乔 发表的提问：
项目上提供材料给分包方 会计分录怎么做
借：工程施工-材料 贷：应付账款
187楼
2023-08-08 19:18:19
全部回复
木乔：回复赵海龙老师 谢谢老师
2023-08-08 19:45:54
赵海龙老师：回复木乔不客气，祝你学习愉快
2023-08-08 20:11:48
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 悦 发表的提问：
老师，我去年十二月份计提税费时多计提了5分钱，现在怎么做会计分录？
你好 按12月的分录，红字冲回5分！
188楼
2023-08-08 19:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ '' じ小奋斗ゝ 发表的提问：
老师，计提税费的会计分录是什么
你好，具体是计提什么税款？
189楼
2023-08-09 18:07:38
全部回复
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 开出增值税发票是的增值税，教育费附加，地方教育费附加，城市维护建设税
2023-08-09 18:27:06
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，增值税是小规模还是一般纳税人？ 附加税计提分录是 借；税金及附加，贷；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，城市维护建设税
2023-08-09 18:53:39
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 小规模
2023-08-09 19:14:59
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，小规模增值税分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-08-09 19:25:11
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 税金及附加后面有明细科目吗
2023-08-09 19:37:01
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，不需要在税金及附加后面设置明细，在应交税费设置明细就是了
2023-08-09 19:48:13
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 但是我这边税金及附加后面有已交税金
2023-08-09 20:09:19
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 贷，主营业务收入 应交税费—应交增值税后面没有了吗
2023-08-09 20:28:16
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，小规模增值税只有二级科目，应交税费—应交增值税这个二级科目的
2023-08-09 20:48:10
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 那一般纳税人呢
2023-08-09 21:16:28
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，一般纳税人就有很多明细 比如销售是计入销项税额，购进是计入进项税额
2023-08-09 21:29:38
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 那我18年十二月1日才变为小规模，在之前都是一般纳税人要怎么做
2023-08-09 21:49:46
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，之前是一般纳税人就按一般纳税人的账务处理就是了
2023-08-09 22:09:24
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 12月份变为小规模纳税人，也是按一般纳税人处理吗
2023-08-09 22:28:51
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 开出的发票为工程服务，类似工程结算款是销项还是进项
2023-08-09 22:47:21
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，成为小规模之后就按小规模做账务处理就是了 开具的发票是如果是一般纳税人的时候，贷方是计入销项税额
2023-08-09 23:08:19
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 好吧，税款需要计提吗
2023-08-09 23:34:44
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，小规模增值税不需要计提，印花税不需要计提 其他的一般是需要计提的
2023-08-09 23:45:31
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 比如附加税怎么做
2023-08-10 00:08:49
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
2023-08-10 00:18:51
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 鲁玲 发表的提问：
老师，请问一下：7月份的时候社保调平，有些员工需要补缴费用，而有部分是得到退回费用：并且我公司有几位员工的保险是多交了3个月，在调平时退回，但是社保局直接用员工退回的保费来抵7月应缴的费用。那么在计提7月份的社保的时候会计分录该怎么做？谢谢老师！
你好！应退会的计入其他应收款就可以
190楼
2023-08-09 18:18:30
全部回复
鲁玲：回复QQ老师 那社保局直接用退回的费用去抵当月的社保费，是不是计提的时候先不管，缴费的时候贷方其他应付款，因为是要退给个人的
2023-08-09 18:45:17
鲁玲：回复QQ老师 多缴人员的公司承担部分退回又是入什么科目呢？
2023-08-09 18:58:49
QQ老师：回复鲁玲多交部分的人员的冲减你们之前集计提的费用。
2023-08-09 19:15:51
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 懵懂的钢笔 发表的提问：
1、你好，个税上个月工资表做错了，个税扣少了，扣少的那部分个税费用，公司愿意承担，就不再扣个人的款了，这个会计分录怎么做？2、因为上个月计提少了，这个月的个税已经扣款，那计提少的个税应该怎么做会计分录？
应交税费转入到费用来说就可以
191楼
2023-08-09 18:27:14
全部回复
懵懂的钢笔：回复辜老师 比如上月少计提100元，这个月实缴个税多了100元，那这个月会计分录：借：管理费用，贷：应交个税。借：应交个税，贷：银行存款
2023-08-09 18:48:04
懵懂的钢笔：回复辜老师 这样可以吗
2023-08-09 19:16:59
辜老师：回复懵懂的钢笔是的，可以这样账务处理的
2023-08-09 19:34:58
懵懂的钢笔：回复辜老师 好的，谢谢
2023-08-09 20:02:24
辜老师：回复懵懂的钢笔好的，客气，帮到你就好
2023-08-09 20:19:48
小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 沉默的宝马 发表的提问：
三、A公司于2020年1月1日从证券市场上购入B公司于2019年1月1日发行的债券作为 其他债权投资，该债券5年期、票面年利率为5%、每年1月5日支 付上年度的利息，到期日为2024年1月1日， 到期日一次归还本金和最后一次利息。购入债券时的实际利率为4%。A公 司购入债券的面值为1000万元，实际支付价款为1076.30万元，另支付相关费用10万元。假定按年计提利息。2020年12月31日，该债券的公允价值为1020万元。2021年12月31日， 该债券的公允价值为1000万元。2022年1月20日，A公司将该债券金部出售，收到款项995万元存入银行。 要求:编制A公司有关会计分录。(答案中 的金额单位用万元表示)
同学您好， 2020年1月1日， 借：其他债权投资—成本   1000                            —利息调整   36.3        应收利息   50    （1000*5%）    贷：银行存款   1086.3    （1076.3%2B10） 1月5日， 借：银行存款   50    贷：应收利息   50 2020年12月31日，投资收益=（1000%2B36.3）*4%=41.45（万元） 借：应收利息   50    贷：投资收益   41.45           其他债权投资—利息调整   8.55 此时，其他债权投资的摊余成本=1000%2B36.3-8.55=1027.75（万元） 公允价值变动=1020-1027.75=-7.75（万元） 借：其他综合收益   7.75    贷：其他债权投资—利息调整   7.75 2021年1月5日， 借：银行存款   50    贷：应收利息   50 2021年12月31日，投资收益=1027.75*4%=41.11（万元） 借：应收利息   50    贷：投资收益   41.11           其他债权投资—利息调整    8.89 公允价值变动变动=1000-（1020-8.89）=-11.11（万元） 借：其他综合收益   11.11    贷：其他债权投资—利息调整   11.11 2022年1月5日， 借：银行存款   50    贷：应收利息   50 出售的分录在下条信息，请稍等
192楼
2023-08-09 18:35:50
全部回复
小奇老师：回复沉默的宝马同学不好意思，上述分录的公允价值变动的分录二级明细打错了，应该如下： 2021年12月31日， 公允价值变动=1020-1027.75=-7.75（万元） 借：其他综合收益   7.75    贷：其他债权投资—公允价值变动   7.75 2022年12月31日， 公允价值变动变动=1000-（1020-8.89）=-11.11（万元） 借：其他综合收益   11.11    贷：其他债权投资—公允价值变动   11.11 2022年1月20日， 借：银行存款   995        其他债权投资—公允价值变动   18.86   （7.75%2B11.11）        投资收益   5    贷：其他债权投资—成本   1000                               —利息调整   18.86   （36.3-8.55-8.89） 借：投资收益   18.86    贷：其他综合收益   18.86
2023-08-09 19:28:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 懵懂的钢笔 发表的提问：
1、你好，个税上个月工资表做错了，个税扣少了，扣少的那部分个税费用，公司愿意承担，就不再扣个人的款了，这个会计分录怎么做？2、因为上个月计提少了，这个月的个税已经扣款，那计提少的个税应该怎么做会计分录？
1 借营业外支出，贷应交税费，2 这个对应这个是不是后续还是工资表上面扣，借应付职工薪酬 工资，贷应交税费， 贷银行，这个银行少了，个税多
193楼
2023-08-09 18:59:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ MCH 发表的提问：
随公司产品机器设备出售,但不单独计价的木箱及打包带(包装物)会计处理,1\购进会计分录 2\领用会计分录 3/结转会计分录
你好，同学。 借 固定资产 贷 银行存款 借：固定资产 贷：原材料
194楼
2023-08-10 17:46:38
全部回复
MCH：回复陈诗晗老师 我公司是生产设备的,是为了出货而购进的木箱和打包带
2023-08-10 18:09:29
陈诗晗老师：回复MCH那这个就是你的库存商品 借 库存商品 贷 原材料或周转材料 你出售时直接一起按库存商品总成本金额出售 就对了
2023-08-10 18:24:14
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
“以银行存款支付A产品包装费用148元”的会计分录？
借销售费用贷银行存款。。。。
195楼
2023-08-10 18:14:00
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