需要按月做，借管理费用租赁费 贷其他应付款

"这是工资完整分录，公积金同社保处理。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金"

你好，最好明细核算设置三级科目。

同学您好， 2017年1月2日， 借：债权投资—成本   500        应收利息    20    （500*4%）    贷：银行存款   497   （485%2B12）           债权投资—利息调整   23 2017年1月5日， 借：银行存款   20    贷：应收利息   20 2017年12月31日，投资收益=（500-23）*5%=477*5%=23.85（万元） 借：应收利息   20        债权投资—利息调整   3.85    贷：投资收益   23.85 2018年1月5日， 借：银行存款   20    贷：应收利息   20 2018年12月31日，投资收益=（477%2B3.85）*5%=24.04（万元） 借：应收利息   20        债权投资—利息调整   4.04    贷：投资收益   24.04 2019年1月5日， 借：银行存款   20    贷：应收利息   20 2019年12月31日，债权投资—利息调整摊销额=23-3.85-4.04=15.11（万元） 借：应收利息   20        债权投资—利息调整   15.11    贷：投资收益   35.11 2020年1月1日， 借：银行存款   520    贷：应收利息   20           债权投资—成本   500

借；预付账款 贷；银行存款

一、借：工程施工——合同成本——直接人工 贷：应付职工薪酬——工资 二、借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款