奔奔：回复徐阿富老师 就这一个分录吗

徐阿富老师：回复奔奔你好，对的，就这个。

奔奔：回复徐阿富老师 企业所得税要不要交呢

徐阿富老师：回复奔奔你好，这个是要交的，

朴老师：回复听话的热狗收入直接减免增值税作分录： 借：银行存款或有关科目　　　　　　　　　　　　 贷：主营业务收入　　　　　　　　　　 贷：应交税费－应交增值税—销项税额 借：应交税费－应交增值税—减免税款 贷：营业外收入－政府补助　　　 企业所得税免税做分录： 借：所得税费—当期所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 贷：资本公积—其他资本公积 借：本年利润 贷：所得税费—当期所得税费用

叶音：回复邹老师 老师，那购买热封膜包装材料款应该怎么做？

邹老师：回复叶音你好，借；周转材料——低值易耗品，贷；银行存款 领用计入销售费用核算

杨娟：回复江老师 老师，第二个分录我该怎么做

杨娟：回复江老师 主营业务成本和数量的金额怎么取得

江老师：回复杨娟这两个分录都是已经写了。这个合同毛利，就是按工程进度处理，按你的此次收入占总的收入的占比，看合同就是可以计算出你们的毛利数据。 总的合同毛利*此次收入占总收入的占比（比例）=此次需要确认的合同毛利的数据

杨娟：回复江老师 主营业务成本、收入的金额

杨娟：回复江老师 总收入就是8100元

江老师：回复杨娟主营业务收入就是你们开票的不含税金额，对于成本，就是收入减掉毛利的数据，上面我写了具体的毛利计算来源。根据收入的数据，可以有一个准确的毛利的数据。

fairy：回复玲老师 增值税和附加税

fairy：回复玲老师 老师，小规模自开专票附加税怎么计提呢

玲老师：回复fairy借应收账款贷主营业务收入应交税费，借税金及附加贷应交税费，小规模纳税人季度不超过30万，开专用发票增值税不免，免附加税，

橄榄之梦：回复玲老师 应交增值税吗，这个代开的税费当时就缴纳了

玲老师：回复橄榄之梦是的 再 借应交税费 贷银行存款

乔戈里：回复徐阿富老师 那查账是显示该项收入没开具发票，不是逃税吗？

徐阿富老师：回复乔戈里你好，你都做收入申报了没有逃税啊

徐阿富老师：回复乔戈里申报表上要报收入的

乔戈里：回复徐阿富老师 你好老师，6月份小规模征收率还有优惠吗？1%还是3%

徐阿富老师：回复乔戈里你好，有的月底前都是可以按照1%。

徐阿富老师：回复乔戈里12月底前。不是月底请前

乔戈里：回复徐阿富老师 我看税局同知到5月31日前1%，没看到延长通知啊！

徐阿富老师：回复乔戈里你好，延长到年底的，放心好了，不放心电话你可以电话12366问下。

上若水：回复方亮老师 老师，那就是按照工程进度确认收入，未开具发票，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税？？增值税季度申报时候填写无票收入，增值税税金就需要缴纳，等开票时候账务处理为红冲无票收入，申报表再填写未票收入红字，这样做对不对

方亮老师：回复上若水1、分录正确。 2、您的申报、账务处理正确。

上若水：回复方亮老师 好的，谢谢老师

方亮老师：回复上若水不客气。祝您工作愉快！