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小规模供热公司会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
小规模缴纳增值税会计分录咋做
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
241楼
2023-09-13 17:33:55
全部回复
1428847081：回复辜老师 老师，那代开发票，缴纳增值税，也是这样吗
2023-09-13 18:10:22
辜老师：回复1428847081是的额，也是这样的
2023-09-13 18:32:58
1428847081：回复辜老师 老师，小规模纳税人代开专票，会计分录 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后缴纳增值税 借:应交税费-应交增值税（已交增值税） 贷:银行存款 这样做对吗
2023-09-13 18:55:32
辜老师：回复1428847081缴纳增值税是，借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2023-09-13 19:12:48
1428847081：回复辜老师 可是代开的专票，在开的时候已经缴纳了增值税，为啥要放在未交增值税里面去？
2023-09-13 19:41:10
辜老师：回复1428847081未交增值税反映的是他实际的增值税
2023-09-13 20:00:49
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 爱吃橙子橙子 发表的提问：
小规模申请高新产品的会计分录
你好 只是申请 不用做分录
242楼
2023-09-13 17:42:06
全部回复
爱吃橙子橙子：回复玲老师 老师是已经申请成功了，然后要付钱，直接就是借管理费技术服务费贷银行存款吗？
2023-09-13 18:03:34
玲老师：回复爱吃橙子橙子你这个是有无形资产行程吗？还是只是一个申请的费用？如果只是一个费用借管理费用贷银行存款
2023-09-13 18:25:48
爱吃橙子橙子：回复玲老师 老师这个申请高新产品也可以成为无形资产吗？就是申请了这个国家好像有补贴
2023-09-13 18:50:05
玲老师：回复爱吃橙子橙子只是申请高新企业的支出这个直接记费用就可以
2023-09-13 19:00:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，内资分公司是小规模吗
你好！这个不一定，可以小规模也可以一般纳税人。
243楼
2023-09-13 17:56:59
全部回复
Lcat：回复宋生老师 这个是不是跟总公司一样，总公司是一般纳税人，分公司也是一般纳税人？
2023-09-13 18:22:05
宋生老师：回复Lcat你好！是的。正常就是这样。除非你分公司单独核算。
2023-09-13 18:44:54
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ August。 发表的提问：
小规模商贸公司要开空气能热水器的税收编码开那个？
你好！ 开“销售货物”-生活类电器产品相近似的代码就可以了
244楼
2023-09-19 16:42:05
全部回复
雪儿老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 晓小姐 发表的提问：
小规模纳税人，旅行社分公司的计提税金分录？
借：应收帐款或银行存款，现金，贷应交税费-应交增值税 主营业务收入
245楼
2023-09-19 17:07:15
全部回复
晓小姐：回复雪儿老师 借：主营税金及附加 贷：？
2023-09-19 17:19:58
雪儿老师：回复晓小姐借：主营税金及附加 贷：应交税费-应交城建税，教育费附加，地方教育费附加等
2023-09-19 17:44:32
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
老师，小规模纳税人，发票会计分录
借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税
246楼
2023-09-19 17:28:40
全部回复
～疙瘩宝贝～：回复李老师 老师，发票的时候，税款已经交了，那如果季收入不到九万，那发票已经交了的税款，怎么办，？
2023-09-19 17:55:23
李老师：回复～疙瘩宝贝～那个没有享受减免。。。。。。。
2023-09-19 18:19:30
～疙瘩宝贝～：回复李老师 那代开的时候已经交了税，不用再交了吧？
2023-09-19 18:33:22
李老师：回复～疙瘩宝贝～是的。。。。。。。。。。。。
2023-09-19 18:55:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 静静 发表的提问：
小规模收到专票怎么做会计分录
价税合计做账 以后尽量收普票，要求严格的不让收专票
247楼
2023-09-19 17:44:58
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 张晓璐 发表的提问：
小规模纳税人无票收入会计分录
借:银行存款 贷:主营业务收入-无票收入 应交税费
248楼
2023-09-20 16:26:13
全部回复
张晓璐：回复佟老师 有票收入是不是 借：银行存款 贷：主营业务收入-有票收入 应交税费
2023-09-20 16:39:00
佟老师：回复张晓璐对，您的理解是正确的
2023-09-20 17:01:28
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 无限的汉堡 发表的提问：
小规模公司，法人占股100%，法人往公司银行公户转入一笔投资款，会计分录如何做？
借银行存款 贷实收资本
249楼
2023-09-20 16:42:09
全部回复
无限的汉堡：回复朱立老师 感谢老师‍
2023-09-20 17:14:15
朱立老师：回复无限的汉堡不客气的   工作愉快
2023-09-20 17:37:12
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 时光正好 发表的提问：
公司是小规模，代开的销售增值税发票怎么入账？会计分录是
您好，分录，借：现金或者银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。
250楼
2023-09-20 16:54:32
全部回复
时光正好：回复王雁鸣老师 老师，代开的时候把税都交了，那分录里是不是应该写应交增值税_未交增值税，然后再做一步借应交增值税_未交增值税，贷银行存款
2023-09-20 17:27:25
王雁鸣老师：回复时光正好您好，小规模纳税人，不使用应交税费-未交增值税的。直接就是一个科目，应交税费-应交增值税。当时交的增值税，借；应交税费-应交增值税，贷：银行存款，即可。
2023-09-20 17:43:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ T T  发表的提问：
小规模纳税人公司注册资金是认缴200万，要怎么做会计分录
你好，认缴没有实际出资是不需要做分录的
251楼
2023-09-20 17:16:38
全部回复
T T ：回复邹老师 刚成立公司以融资租赁方式购买两台机械，期限三年。每月还一笔购机款，还未收到发票，这是否记入固定资产，会计分录具体都怎么做。
2023-09-20 17:34:37
邹老师：回复T T 你好，没收到发票，不能计入固定资产的 借；预付账款 贷；银行存款
2023-09-20 17:46:45
T T ：回复邹老师 那有考虑利息吗？
2023-09-20 18:06:46
T T ：回复邹老师 如果收到发票以后，就可以计入固定资产了吗？对内帐而言还需要计提折旧吗，
2023-09-20 18:34:56
邹老师：回复T T 你好，付款的时候不需要考虑利息 固定资产入账的未确认融资费用就需要考虑利息的影响
2023-09-20 18:45:42
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ sunny 发表的提问：
公司小规模，主营酒水销售，求酒水的购进和销售的会计分录
购进： 借：库存商品（价税合计） 贷：银行存款 销售 借：银行存款 贷：库存商品 应交税费--应交增值税
252楼
2023-09-20 17:41:59
全部回复
sunny：回复张艳老师 @刘老师—追梦:老师，销售的时候小规模也必须要写应交税费应交销项税是吗？那每季度报增值税的时候销售额没超过九万的就是免税的，那么这个销项税和季度报的增值税是什么关系呢，我都迷糊了
2023-09-20 18:05:02
张艳老师：回复sunny小规模纳税人增值税就一个科目，就是应交税费--应交增值税
2023-09-20 18:23:40
张艳老师：回复sunny刚才的分录有错误，我给你重新写了一份。 每个月开票时正常做帐，到季末把3个月的贷方未交增值税合计转入营业外收入。 开票时： 借：库存现金或银行存款或应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 季末转入营业外收入： 借：应交税费-应交增值税（3个月合计） 贷：营业外收入
2023-09-20 18:43:26
sunny：回复张艳老师 @刘老师—追梦:老师，那小规模免税的分录是什么
2023-09-20 18:59:50
sunny：回复张艳老师 @刘老师—追梦:老师，那小规模免税的分录是什么
2023-09-20 19:28:31
张艳老师：回复sunny免税只有等到季度末才知道，如果确定免税就做 季末转入营业外收入： 借：应交税费-应交增值税--减免税款（3个月合计） 贷：营业外收入
2023-09-20 19:48:40
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 花脸猫 发表的提问：
老师，我这个小规模公司销售免税的产品，怎么做会计分录啊？
借：应收账款（或银行存款） 贷：主营业务收入
253楼
2023-09-21 16:55:53
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ softbutbrave 发表的提问：
工程服务的小规模公司的购进工程服务怎么做会计分录呢。
您好 借：工程施工 贷：应付账款
254楼
2023-09-21 17:24:37
全部回复
softbutbrave：回复bamboo老师 好的，谢谢老师。 没有工程施工科目，可以放进成本科目吗
2023-09-21 17:47:52
bamboo老师：回复softbutbrave您都有哪些成本科目
2023-09-21 18:05:56
softbutbrave：回复bamboo老师 就有营业成本科目。
2023-09-21 18:19:06
softbutbrave：回复bamboo老师 其他的没有，软件的问题。
2023-09-21 18:32:04
bamboo老师：回复softbutbrave您把成本类科目截图看看
2023-09-21 18:44:26
softbutbrave：回复bamboo老师 老师，你好，只有营业成本科目，没有其他的。
2023-09-21 18:54:59
bamboo老师：回复softbutbrave那您计入营业成本科目吧
2023-09-21 19:10:38
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ZZ 发表的提问：
工程小规模公司的预算成本与实际成本会计分录怎么做呢？
预算成本一般不做账的，按实际成本，借：工程施工贷：银行存款
255楼
2023-09-21 17:41:59
全部回复
ZZ：回复袁老师 开完发票缴的税金需要做哪些会计分录
2023-09-21 18:14:10
袁老师：回复ZZ借：税金及附加贷：银行存款
2023-09-21 18:34:17
ZZ：回复袁老师 所有的税款完整的分录，这是最后一步我知道
2023-09-21 18:58:35
袁老师：回复ZZ建议你系统听一下税务实操课程吧
2023-09-21 19:25:58
ZZ：回复袁老师 我没有时间，你就告诉我吗？
2023-09-21 19:38:39
袁老师：回复ZZ借税金及附加-城建税，-教育附加--地方教育附加，贷：银行存款
2023-09-21 19:56:31
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