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营改增预收房款会计分录
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 烂漫的裙子 发表的提问：
您好，营改增后房地产一般纳税人一般计税方法，有房款收入时怎么做分录
1、预收房款 （1）收到预售款 借：银行存款 贷：预收账款 （2）预缴增值税 适用一般计税方法计税的，按照11%的适用税率计算；适用简易计税方法计税的，按照5%的征收率计算。 借：应交税费——预交增值税（简易预缴） 贷：银行存款 2.销售房屋 （1）确认收入 房地产开发公司交房，同时收取房款的差额。 借：银行存款 预收账款 贷：主营业务收入 应交税费——未交增值税（简易计税） （2）预缴税款的抵减 借：应交税费——未交增值税（简易计税） 贷：应交税费——预交增值税（简易预缴） （3）缴纳税款的会计处理 借：应交税费——未交增值税（简易计税） 贷：银行存款
16楼
2022-12-22 06:05:36
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 熙?曦 发表的提问：
房地产开发在营改增之前的老项目预收房款是怎样预提营业税和所得税的？如果预收30万是计提多少？
你好同学 一般是按5%收的，同学，这个要与当地税务局问一下，那个老项目的认可文件上有的，12366
17楼
2022-12-22 07:08:56
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
有房企会计，预收房款转主营收入时.要计提增值稅吗.
您好！要计提的。
18楼
2022-12-22 08:03:42
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咩咩：回复宋生老师 建筑业的印花税是不是分包，总包都要在经营地税务局缴纳
2022-12-22 08:24:44
宋生老师：回复咩咩您好！一般是企业所在地。
2022-12-22 08:46:53
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ warm-时光 发表的提问：
房地产企业收到20000预售房款，怎么做会计分录？增值税率9%，预交3%
借 银行存款 20000 贷 预收账款 20000 预交增值税=20000/（1%2B9%）*3%=550.46
19楼
2022-12-22 09:05:08
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果果老师：回复warm-时光借 应交税费-预交增值税 550.46 贷 银行存款 550.46
2022-12-22 09:57:31
warm-时光：回复果果老师 先计提，4月缴纳，应该怎么云老师
2022-12-22 10:14:07
果果老师：回复warm-时光以上分录就是缴纳时的分录
2022-12-22 10:25:22
果果老师：回复warm-时光以上分录就是缴纳时的分录
2022-12-22 10:53:01
果果老师：回复warm-时光以上分录就是缴纳时的分录
2022-12-22 11:09:23
果果老师：回复warm-时光以上分录就是缴纳时的分录
2022-12-22 11:21:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 若安 发表的提问：
老师好，我是一家房开企业，我们有一营改增老项目棚户区改造项目，请问：1.拆迁支付的补偿款10万元，怎么做会计分录？2.收到的差价款20万元，怎么做会计分录？3.交营业税，怎么计算？
1，借，开发成本10 贷，银行存款10 2，借，银行存款20 贷，开发成本20 3，借，税金及附加 贷，银行存款
20楼
2022-12-22 10:06:39
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若安：回复陈诗晗老师 税金怎么计算呢
2022-12-22 10:55:12
陈诗晗老师：回复若安按你销售金额.×税率处理
2022-12-22 11:19:00
若安：回复陈诗晗老师 如果回迁价格2500*80平米=20万元，老项目税金20万*5%=1万，45平米以内免税，免税45*2500=112500*5%=5625元，会计分录怎么做？
2022-12-22 11:43:20
陈诗晗老师：回复若安借，税金及附加10000 贷，应交税费 借，应交税费 贷，营业外收入5625
2022-12-22 12:04:07
若安：回复陈诗晗老师 收到的超面积款20万元，怎么做分录？
2022-12-22 12:21:24
陈诗晗老师：回复若安借，银行存款 贷，营业收入 按销售处理
2022-12-22 12:42:29
若安：回复陈诗晗老师 这笔超面积全额计入收入吗？不用提税金？
2022-12-22 13:09:57
陈诗晗老师：回复若安需要的呀，你这个超过部分就是按照正常销售来确认收入，同时要确认相关的。
2022-12-22 13:38:01
陈诗晗老师：回复若安同时还要确认相关的那个要交的税。
2022-12-22 13:51:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 心 善 发表的提问：
房地产预收的房款现在开票，以前预缴了增值税，现在如何做会计分录
借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
21楼
2023-01-02 18:05:10
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心 善：回复邹老师 发票要开上面得显示不征收了吧
2023-01-02 18:32:49
邹老师：回复心 善你好，显示不征收是什么意思？
2023-01-02 18:55:43
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ *樱鹿* 发表的提问：
房地产预收款，预缴附加税和土地增值税，会计分录怎么做？
你好 借：银行存款 贷：预收账款 借：应交税费——预交增值税 借：应交税费——应交土地增值税 贷：银行存款
22楼
2023-01-02 18:25:23
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*樱鹿*：回复立红老师 不用预提吗
2023-01-02 18:44:00
立红老师：回复*樱鹿*你好，现在不需要预提，等确认收入时，再预提土地增值税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交土地增值税
2023-01-02 19:09:49
*樱鹿*：回复立红老师 附加税需要预提吗？
2023-01-02 19:25:39
立红老师：回复*樱鹿*你好，附加税现在不需要预提，等月末实交增值税额出来后再预提
2023-01-02 19:43:05
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
2018年营改增初期我们是建筑收到指挥部一笔开工预付款已开发票。我们是按照完工百分比确认收入，所以一直按照计提税后金额挂预收账款科目，现在我收到指挥部计量单扣开工预付款（税前金额），老师现在我应该如何处理这笔预收账款科目。？当时税率11％现在是9％
你好 ；     你们收到款了 就得做账的；  开票了要 处理税费    完工比例进度你们计算出来了没有 ； 那么久的项目还没有完工吗  
23楼
2023-01-02 18:38:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
老师，我想问一下，营改增后预缴增值税及预缴地税怎么做会计分录啊？
借；应交税费-应交增值税，地税明细科目 贷；银行存款
24楼
2023-01-02 18:47:59
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槑 宝：回复邹老师 地税结转，借：主营业务税金及附加 贷：地税明细科目
2023-01-02 18:59:06
邹老师：回复槑 宝借；营业税金及附加 贷；应交税费——明细税种
2023-01-02 19:22:36
槑 宝：回复邹老师 那要是我预缴10万，借：应交税费-应交增值税 10万 贷：银行存款 10万 当月增值税是20万的话，那还有10万，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10万 贷：应交税费-未交增值税 10万 这样对吗？
2023-01-02 19:49:22
邹老师：回复槑 宝你好，是的
2023-01-02 20:06:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
营改增后交纳的房产税会计分录怎么做，利润表填在哪一项
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 在税金及附加栏次
25楼
2023-05-08 21:23:53
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宋生老师：回复小耳朵您好！借税金及附加 贷应缴税费-应交房产税 在利润表的税金及附加。
2023-05-08 21:51:48
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 高小英 发表的提问：
房地产开发企业，一般纳税人，预收房款，预交增值税和土地增值税，会计分录怎么做
你好 借，应交税费——预缴增值税 借，应交税费——应交土地增值税 贷，银行存款
26楼
2023-05-08 21:48:51
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高小英：回复立红老师 就一直在应交税费上吗？要提前计提借，税金及附件，贷应交税费吗？
2023-05-08 22:19:31
立红老师：回复高小英你好 土地 增值税需要计提 借，税金及附加 贷，应交税费——应交土地增值税
2023-05-08 22:47:32
高小英：回复立红老师 那月末不是结转了，不应该在负债应交税费上挂着吗？
2023-05-08 23:13:39
立红老师：回复高小英你好，增值税月末结转， ，应交税费——应交土地增值税——这个一借一贷是平的。
2023-05-08 23:36:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 羅 发表的提问：
老师，营改增后房地产预收款的发票怎么开呢？增值税是要预收放款来缴纳吗？
你好，只是开具预收款专用收据 需要按照一定的比例来预交
27楼
2023-05-08 21:56:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小关 发表的提问：
请问会计学堂有营改增关于房地产方面的专业课程吗？需要真账的，有没有教最新的营改增的会计分录的？
你好，学堂正在准备相关课程，预计这个月中下旬上线
28楼
2023-05-09 21:14:27
全部回复
花花*老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.03w
引用 @ 黑白颠倒 发表的提问：
找营销公司代销房子收到代销清单后会计分录贷记预收帐款还是主营业务收入？
收到受托单位的代销清单，按代销清单上注明的已销款的实现情况，按应收的款项， 借记应收账款、应收票据等科目，按实现的营业收入，贷记本科目，按应交的增值税销项税额，贷记应交税金-应交增值税(销项税额)科目。
29楼
2023-05-09 21:27:47
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黑白颠倒：回复花花*老师 请问老师，无论房子是否交工，只要收到清单，就贷记主营业收人和销项税吗？是不是委托代销方式贷方不用预收帐款科目对吗？
2023-05-09 22:19:22
花花*老师：回复黑白颠倒同学早，不能确认收入，按预收账款处理，房地产开发以完工交房确认收入
2023-05-09 22:32:51
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 玩命的月饼 发表的提问：
支付1年房租（201912-202011房租） 没收到发票会计分录是: 借:预付账款 贷:银行存款 收到发票会计分录是: 借:? 贷:? 每月摊销会计分录: 借:管理费用 贷:预付账款
收到发票时每月的摊销分录是正确的
30楼
2023-05-09 21:53:59
全部回复
玩命的月饼：回复小惑老师 支付房租没收到发票对吗？收到发票怎么做分录？
2023-05-09 22:13:55
小惑老师：回复玩命的月饼借预付账款-预付 贷：银行存款 借预付账款-摊销 贷预付账款-预付 然后摊销就是你的分录
2023-05-09 22:28:32
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