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营改增预收房款会计分录
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学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ 和鸾 发表的提问：
老师您好!为什么味都餐饮营改增的业务处理第十八笔在核算收入时没有把单据上的折扣金额68元体现到会计分录中呢？请老师解答，谢谢!
您好！这个折扣额是商业折扣，在本笔业务中暂时不需要体现，待开票时直接冲抵原来的售价，按折扣以后的金额开票就行了。
46楼
2023-05-29 21:10:05
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和鸾：回复学堂答疑王老师 它也没有明确表示是商业折扣啊？一般来说在题目中，是商业折扣还是现金折扣不是会明确给出吗？
2023-05-29 21:44:31
学堂答疑王老师：回复和鸾@夜未央:您好！这一块我们会在题干中做进一步的说明的
2023-05-29 22:12:57
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 伶俐 发表的提问：
老师您好，房地产公司老项目简易计税，预收房款应预交增值税，但是公司未支付预交增值税费怎么做会计分录 ?
你好，借银行存款，贷预收账款，
47楼
2023-05-29 21:17:58
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伶俐：回复庄老师 老师是这样的，虽然公司现在没有预交增值税，但是我在账上想体现欠的税金
2023-05-29 21:58:00
庄老师：回复伶俐借银行存款，贷预收账款，应交税费－－简易计税
2023-05-29 22:16:22
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小科 发表的提问：
营改增后，房地产企业预售的房款怎样记账？
借：银行存款贷：预收账款
48楼
2023-05-30 20:24:53
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 魁梧的煎蛋 发表的提问：
小规模纳税人将营改增前购进的建筑周转材料出租，预收其租金5.15万元，开具企业自制的收款收据，款均已收到，会计分录怎么写？
你好 ； 意思是不开票出去 就先做出租 ；那你就做账 借银行存款贷合同负债或者预收账款 。 到时出租做 ：借银行存款贷其他业务收入； 应交税费-应交增值税
49楼
2023-05-30 20:52:22
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
房地产行业的增值税是是按预收账款金额计算预缴增值税的，但是公司资金紧张，申报后预缴税款没钱缴纳，需要编制会计分录吗？如何编制会计分录？
同学，没有缴纳不需要编制分录，实际缴纳计入预缴就是了
50楼
2023-05-30 21:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱群 发表的提问：
求旅游业营改增后收入成本的会计分录样本
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费 借；主营业务成本 应交税费 贷；银行存款
51楼
2023-05-31 19:48:17
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爱群：回复邹老师 老师，小规模纳税人应交税费要不要设置二级三级明细科目的
2023-05-31 20:03:56
邹老师：回复爱群你好，需要设置二级科目应交税费-应交增值税，不需要设置三级明细科目
2023-05-31 20:21:10
爱群：回复邹老师 差额征收增值税，交纳增值税的会计分录怎么做？金额是不含税收入减去成本再乘税率吗？计提增值税附征税的计税依据如何确定？小规模月3万以下减免税，分录怎么做？
2023-05-31 20:38:08
邹老师：回复爱群借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 是的 实际缴纳的增值税为计税依据 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2023-05-31 20:48:50
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 小蜗牛 发表的提问：
房地产新项目预收房款的会计分录如何写，可以用进项抵扣新项目需预交的增值税吗
同学你好 借银行 贷预收账款
52楼
2023-05-31 20:08:17
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小蜗牛：回复朴老师 不用计提销项税额吗
2023-05-31 20:25:49
小蜗牛：回复朴老师 下个月预交百分之三的增值税可以用进项税抵扣吗
2023-05-31 20:41:01
朴老师：回复小蜗牛同学你好 这个要预缴的 要做 这个不能抵扣
2023-05-31 21:07:21
小蜗牛：回复朴老师 我是现在计提销项税额还是最后结算再计算销项税额呀
2023-05-31 21:20:32
小蜗牛：回复朴老师 之前都是老项目，现在有新项目了，所以有点迷
2023-05-31 21:42:58
朴老师：回复小蜗牛做收入的时候再做就行了
2023-05-31 21:56:16
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 十七 发表的提问：
某房地产开发公司系增值税一般纳税人，8月18日预售其开发的A1房 地产项目的房屋一套售价1000万元 收到客户李先生预交款800万元,采用一般计税方法，计算预缴和应交的增值税，并做预收房款，预缴增值税售房应交增值税和实际缴纳增值税的会计分录 售房、应交增值税和实际缴纳增值税的会计分录不太会
预售款 借，银行存款 贷，预收账款 应交税费～预缴增值税
53楼
2023-05-31 20:36:48
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陈诗晗老师：回复十七实际缴纳 借，预收账款，银行存款 应交税费～预缴增值税 贷，营业收入 应交税费～增值税～销
2023-05-31 21:17:03
陈诗晗老师：回复十七缴纳 借，应交税费～转出未交增值税 贷，应交税费～未交增值税 借，应交税费～未交增值税 贷，银行存款
2023-05-31 21:33:44
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 嗯哼 发表的提问：
营改增后房地产开发企业 刚拿到预售就收房款 预收款发票能办证吗 办证时需要换发票吗
您好！预收款不能办证，需要去找开发商换全款的发票。
54楼
2023-05-31 20:45:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ vivi_可 发表的提问：
老师，房地产营改增预缴增值税（老项目），是根据预收房款还是根据上月已开的增值税发票额呢
你好，根据预收房款预交增值税
55楼
2023-05-31 21:14:59
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vivi_可：回复邹老师 老师，如果这样，每月开的增值税发票（都是普票）总额对交税没什么影响了，是吗？因为我们不是交房款即开发票，当场是开收据的
2023-05-31 21:48:35
邹老师：回复vivi_可你好，开票了就需要对税金进行申报的，预交的可以抵扣
2023-05-31 22:09:23
vivi_可：回复邹老师 就是如果开票金额在预收款计算的税费之内，就没有影响是吧，按预收款的来预缴
2023-05-31 22:20:26
邹老师：回复vivi_可是的
2023-05-31 22:49:34
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 醉天星河 发表的提问：
房地产企业已经已确认收入后退房会计分录怎么写？是不是需要冲预收账款，不冲的话增加的预收账款余额影响增值税？
同学你好 直接原分录负数红冲
56楼
2023-06-05 20:16:47
全部回复
醉天星河：回复朴老师 不冲预收账款是否影响增值税税额
2023-06-05 20:43:58
朴老师：回复醉天星河不冲减肯定不影响的
2023-06-05 21:11:58
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 苗条的冰棍 发表的提问：
老师，请问，预收房款，申报了应预交增值税，但没有缴纳，应怎么做会计分录呢
借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税
57楼
2023-06-05 20:28:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一掬月光 发表的提问：
房地产企业拿到预售证后，收到预售房款怎样做会计分录？
借；银行存款 贷；预收账款
58楼
2023-06-05 20:39:57
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一掬月光：回复邹老师 预缴税款时怎样做分录？
2023-06-05 21:01:44
邹老师：回复一掬月光借；应交税费 贷；银行存款
2023-06-05 21:16:26
一掬月光：回复邹老师 请问老师，本月发生预售房款，下月初预缴税款。这个预缴税款需要在本月底先提取税款吗？
2023-06-05 21:34:31
邹老师：回复一掬月光你好，不需要的，实现收入才计提相关税款的
2023-06-05 22:02:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 壮观的裙子 发表的提问：
营改增后餐饮业月末提税的会计分录怎么做
借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目
59楼
2023-06-05 21:05:59
全部回复
壮观的裙子：回复邹老师 当月的增值税不需要计提吗？
2023-06-05 21:25:02
邹老师：回复壮观的裙子你好，增值税不需要计提，通过一贷一借反应发生与缴纳
2023-06-05 21:53:51
壮观的裙子：回复邹老师 老师，餐饮业小规模纳税人，增值税发生时还没有交纳时，的会计分录怎么做呢，谢谢！
2023-06-05 22:15:47
邹老师：回复壮观的裙子借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-06-05 22:28:05
壮观的裙子：回复邹老师 谢谢，老师，中秋节快乐！
2023-06-05 22:43:20
邹老师：回复壮观的裙子不客气，祝你学习愉快，工作顺利。 中秋快乐
2023-06-05 23:02:34
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：外帐，营改增后，建筑施工企业预收业主的工程款怎么做分录？
开票和缴税需要纳税义务发生时间据实操作，若按照预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。即五月收到预收款，需要在五月据实开票，且在六月申报期申报五月税款时据实申报。
60楼
2023-06-06 20:25:55
全部回复
熊猫公主：回复晓海老师 老师：外帐，营改增后，建筑施工企业预收业主的工程款怎么做分录？原来营业税时借：银行存款，贷：预收账款，现在改增值税后预收的工程款怎么做分录？
2023-06-06 20:47:37
晓海老师：回复熊猫公主你好！会计分录是没有变化的
2023-06-06 21:15:58
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