紧张的龙猫：回复俞老师 那这里为什么会有6%的简易征收

俞老师：回复紧张的龙猫你这个软件不清楚！税法没有6%简易征收内容的！

happylucy：回复小小霞老师 是的，跨年了

小小霞老师：回复happylucy1．跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额： 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交企业所得税 2．缴纳年度汇算清应缴税款： 借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款 3. 重新分配利润 借： 利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 退税 1．年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额： 借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款） 贷：以前年度损益调整 2.重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 3.经税务机关审核批准退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）

小小霞老师：回复happylucy你好，可以参考一下

隐居在沙漠：回复三宝老师 老师，是这样的我11月预缴增值税有136363.63元，上个月我要缴纳增值税23209.43元，我用预缴增值税抵了没有缴纳，12月我预缴增值税还剩余113154.2元但是我没有抵，12月我进项35929.74元，销项连简易征收97700.47，我缴纳了61770.73增值税。该怎么处理分录啊？

隐居在沙漠：回复三宝老师 我现在未交增值税里面是贷方35465.59元

三宝老师：回复隐居在沙漠你下个月交了，借：应交增值税-已交税金 35465.59 贷银行存款， 应交增值税不就平了吗

隐居在沙漠：回复三宝老师 老师，我12月缴纳6万多增值税啊

三宝老师：回复隐居在沙漠按简易办法征收增值税不用抵扣进项税。根据增值税暂行条例的规定，按简易办法计算增值税额，不得抵扣进项税额。 你得分清简易征收和一般纳税的数字才好账务处理

隐居在沙漠：回复三宝老师 我12月简易计税是4.9万，一般计税4.8万，进项3.5万，

三宝老师：回复隐居在沙漠进项里面多少是简易征收的呢？

三宝老师：回复隐居在沙漠你进项里面，简易征收部分不得抵扣，需要做进项转出。

隐居在沙漠：回复三宝老师 进项票没有简易计税的

三宝老师：回复隐居在沙漠是说，你简易征收这部分对应的进项，不是说你的进项票有简易征收。 账务处理不麻烦，关键是分清简易征收的销项和进项，一般纳税的销项和进项。 你有11万多预缴没抵扣，我判断是不是你以前的简易征收的应交税金，所以才没让你抵扣？ 不清楚你的具体情况，确实无法确认，也无从建议。一般原则，税金是不用专门处理结转。只有不好抵扣部分才需要做进项转出 给你个建议：带上你的账本、申报表等，就近找个税务事务所，让他们帮你分析一下，也免得你造成损失

隐居在沙漠：回复三宝老师 相当于我现在未交增值税里的35465.59元，11月用预缴抵扣的23209.43没有提现

三宝老师：回复隐居在沙漠你如果要继续追问，麻烦你把10月、11月，12月的申报表截图上传，最好你的税金账本一起截图上传

旦：回复郭老师 不要在简易计税下再设置三级科目吗，计提，扣减，预缴

旦：回复郭老师 如果设了三级科目，期末增值税结转分录该怎么做

郭老师：回复旦是的，不用的，这种也不用结转。

旦：回复郭老师 那缴纳增值税时，用哪个科目，因为设置了三级科目，所以二级科目，应交税费—简易计税，用不了，

郭老师：回复旦借应交税费简易计税，贷银行存款。

郭老师：回复旦你设置了哪些三级科目？

郭老师：回复旦如果你觉得用简易计税不合适的话，用不了的话，你可以按照你的写的那一个来。

旦：回复郭老师 在应交税费—简易计税下面设置了计提税额，扣减税额，然后期末结转就用的应交税费——应交增值税简易计税科目

郭老师：回复旦你好，可以根据你之前的来做。 你这样做的话就麻烦了，而且你需要结转，要么一直有余额。

旦：回复郭老师 是的，可不可以直接在二级科目里核算计提，扣减，就不用结转了

郭老师：回复旦可以的 可以直接设置二级科目

土豪的夏天：回复朴老师 是的，老师。我的意思是：我单位可以增值税一般纳税，也可以用简易征收（简易计税的是3%的）？

朴老师：回复土豪的夏天是的 这个你们自己选择哦

土豪的夏天：回复朴老师 老师：我单位选择是增值税一般纳税，还是用用简易征收（简易计税的是3%的），是根据项目是用增值税一般纳税，还是用用简易征收。如果当月我单位有2个项目 ，一个项目是用增值税一般纳税，另一个项目是用简易征收，在当月根据不同的项目用不同的计税方法核算是可以的吧？

朴老师：回复土豪的夏天恩 不同的项目可以分开

土豪的夏天：回复朴老师 谢谢老师，谢谢

朴老师：回复土豪的夏天满意请给五星好评，谢谢

山楂欠：回复meizi老师 老师我们是一般纳税人购进了混凝土，对方开具的3%的专票，我们是中间商还要卖出去，我们能开3%的增值税发票出去吗

meizi老师：回复山楂欠你好    那不能开3%发票的  

山楂欠：回复meizi老师 为什么中间商不能开3%，如果不能开3%的增值税我们开出去13%那不是有10%的税差，税负好高了

meizi老师：回复山楂欠你好这个是规定是这样的。 你买来销售  这个就是上家开票给你们入账    

k1：回复玲老师 那如果以后到期可以更改了，变更为13个点后，应征税款上有什么需要注意的，与之前简易征收区别是什么？

玲老师：回复k1你好 就是计税方法不一样 税率不一样 进项可 以抵扣 

懵懂的小白菜：回复郭老师 是一般计税，发票上没有写税率，有三个***这种星号啊，总价是2600元，不含税是2562.86元，税是，37.14元，那这用37.14/2562.86元是1.45%，按这个写？

郭老师：回复懵懂的小白菜你好，你看一下这个具体的是什么业务的。

郭老师：回复懵懂的小白菜是劳务派遣的发票吗？

懵懂的小白菜：回复郭老师 是房屋出租给我公司，我公司收到这种发票

郭老师：回复懵懂的小白菜你好那就税率是1.5%的。

郭老师：回复懵懂的小白菜按照发票的税额抵扣增值税。

懵懂的小白菜：回复郭老师 按四级科目5%写吗

郭老师：回复懵懂的小白菜可以的，可以这么做。

毛毛：回复袁老师 那减免税额月末结转到哪，也是未交增值税吗

袁老师：回复毛毛是的啊