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简易征收增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 左岸 发表的提问：
一般纳税人简易征收 借 存款贷收入 应交税费-简易计税 交税的分录 借 应交税费-简易计税 贷 存款这样做对吗
你好，是的，是这样做账务处理的
91楼
2023-06-23 20:17:18
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ crr 发表的提问：
一般纳税人部分经营项目是简易征收的，月末要把简易征收贷方科目转出未交增值税这个科目吗
你好，可以不用结转 直接 借应交税费-简易计征 贷银行存款
92楼
2023-06-23 20:29:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 清秋 发表的提问：
将《国家税务总局关于增值税简易征收政策有关管理问题的通知》（国税函〔2009〕90号）第一条第（一）项中“按简易办法依4%征收率减半征收增值税政策”，修改为“按简易办法依3%征收率减按2%征收增值税政策”
怎么了，有什么疑问？
93楼
2023-06-24 20:02:29
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清秋：回复文文老师 这是哪一个减免代码
2023-06-24 20:19:10
文文老师：回复清秋从下拉列框中选择这类内容即可。具体的代码，不记得
2023-06-24 20:40:33
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 眼睛大的果汁 发表的提问：
简易征收增值税可以抵扣吗？
你好，如果您是按简易征收计税的，是不允许抵扣增值税的。
94楼
2023-06-24 20:19:19
全部回复
眼睛大的果汁：回复立红老师 没懂
2023-06-24 20:44:00
眼睛大的果汁：回复立红老师 能举个例子吗
2023-06-24 21:06:59
眼睛大的果汁：回复立红老师 我开了一个3%的简易征收，，意思这个增值税不能抵扣进项税额，是吧
2023-06-24 21:31:23
立红老师：回复眼睛大的果汁你好，是的，您是按简易计税交税的，取得专票是不能抵扣的。
2023-06-24 21:45:19
眼睛大的果汁：回复立红老师 意思别人跟我开的按简易计税的增值税也不能抵扣
2023-06-24 22:10:14
眼睛大的果汁：回复立红老师 刚税务局跟我电话，说简易征收的进账税额要转出，这是什么意思
2023-06-24 22:30:18
立红老师：回复眼睛大的果汁你好，您是否是按简易计税交税呢？如果是，不管对方给您开的是正常税率的专票还是简易计税的发票，都是不能抵扣的。
2023-06-24 22:55:34
眼睛大的果汁：回复立红老师 这点我不是很明白，能说清楚些吗
2023-06-24 23:21:34
眼睛大的果汁：回复立红老师 我是按照简易征收缴税的，这个税我没有抵扣。
2023-06-24 23:34:36
眼睛大的果汁：回复立红老师 简易征收的进账转出是什么意思
2023-06-24 23:48:22
立红老师：回复眼睛大的果汁你好，比如您按3%简易计税方式算增值交税，对方给您开的13%的专票，您不能做进项抵扣，对方给开3%简易计税的发票，您也不能做进项抵扣， 简易征收的进账转出是什么意思——如果之前做了进项，需要做进项税额转出
2023-06-25 00:08:00
眼睛大的果汁：回复立红老师 那别人开的13个点的专票可以抵扣到不是简易征收的增值税上面吗
2023-06-25 00:30:24
立红老师：回复眼睛大的果汁你好，可以，是可以的。
2023-06-25 00:55:50
眼睛大的果汁：回复立红老师 进账税额转出，是不是进账税额抵扣多了，最后要转出来？会计分录是什么？
2023-06-25 01:11:28
立红老师：回复眼睛大的果汁你好，不是的，是原来计入到了进项，但后来不再符合抵扣的条件，比如外购货物原是用于正常交税的项目，后改为用交于简易计税项目，不再符合抵扣的条件，需要将原计入进项税额的部分做转出 借：相关科目（看具体转出的原因） 贷：应交税费——应增（进项税额转出）
2023-06-25 01:28:24
眼睛大的果汁：回复立红老师 如果不转出，会怎样？财务报表上会显示出吗
2023-06-25 01:45:50
立红老师：回复眼睛大的果汁你好，如果不转出，税务查出需要补税。报表不会体现
2023-06-25 02:14:56
眼睛大的果汁：回复立红老师 那税务局是从那个上面看出我们没有进口税转出
2023-06-25 02:41:33
立红老师：回复眼睛大的果汁你好，税务局会稽查，查账
2023-06-25 03:03:31
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 彩虹 发表的提问：
老师，我们安装平时是采用简易征收，就缴纳3个点的增值税，现在我们有个项目要单独采用一般征收，那就是9个点对吧，我想问，如果该项目是在注册地施工，那9个点都可以抵扣吗？如果是在外地施工，那就在施工地缴纳2%，这是不能抵扣的，只有注册地的7个点可以抵扣。对吗？谢谢！
你好！ 思路是对的 项目地预交税款，可以抵减机构地应交税款的
95楼
2023-06-24 20:29:59
全部回复
彩虹：回复蒋飞老师 老师，那我们公司现在安装就变成两中计税方式了，一种是这个项目一般征收，余下的都是简易征收，我想问，我在算增值税时，进项发票都可以放在一起吗？还是简易征收的进项做简易征收的进项抵扣，一般的作一般的进项抵扣，谢谢！
2023-06-24 20:46:36
蒋飞老师：回复彩虹进项税额发票需要分开的： 1..简易计税不可以抵扣进项的 2..一般计税可以抵扣进项税额的
2023-06-24 20:57:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，我在外地预缴的2个点的增值税，项目是9个点 我这个月开了简易3个点的项目 因为9个点的都有进项 我能用在外地预缴的2个点的增值税来抵简易征收的3个点项目的增值税吗
您好 请问简易计税的 没有异地预缴吗
96楼
2023-06-25 19:42:17
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陆：回复bamboo老师 没有，都是本区项目 不用预缴呢
2023-06-25 20:02:01
bamboo老师：回复陆那异地预缴的不应该抵减简易计税项目的税金
2023-06-25 20:16:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师好，我发现前期有简易征收的项目，简易征收的项目的销项应该就是要交的增值税对吗？ 但是简易征收前期的数据显示贷方比借方多了十多万
您好 请问是一般纳税人简易计税么？提供建筑服务的么
97楼
2023-06-25 19:53:03
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欣欣子：回复bamboo老师 嗯嗯只有这一个项目
2023-06-25 20:19:13
bamboo老师：回复欣欣子请问有没有分包扣除
2023-06-25 20:48:07
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
般纳税人企业以下增值税业务适用3%简易征收率的是( ) A、销售不动产 B、不动产融资性租赁 C、公共交通运输 D、不动产经营性租赁
您好，这个是属于 C、公共交通运输
98楼
2023-06-25 20:00:20
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ A花儿、的幸福& 发表的提问：
老师，小规模增值税简易计征什么条件免征增值税
你好，差额之后收入普票30万以内，免增值税。
99楼
2023-06-25 20:30:00
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 张张 发表的提问：
简易征收的企业，银行扣除的手续费，增值税专用发票，可以抵扣吗？银行手续费需要划分是简易征收还是一般计税吗？
同学，你好，这个需要的。
100楼
2023-06-26 19:05:30
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张张：回复森林老师 银行的手费费如何划分是简易征收还是一般计税吗？
2023-06-26 19:17:06
森林老师：回复张张同学，你好，如果是简易征收方面使用的就不能抵，如果不是就可以。
2023-06-26 19:34:56
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ chensi111 发表的提问：
公司是经营旧货销售公司，如果销售10万元的货物，按照简易办法依3%征收率减按2%征收增值税的话，会计分录应该怎么做？
借：银行存款 10.3 贷：主营业务收入 10.1 应交税费-应交增值税 0.2
101楼
2023-06-26 19:21:12
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chensi111：回复佟老师 老师，少缴的1%税款应该怎么处理？
2023-06-26 19:51:31
佟老师：回复chensi111这个就是按照2%的税率计算的
2023-06-26 20:08:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师请问下一般纳税人建筑行业有简易征收还有一般征收，取得的进项增值税专用发票怎么勾选认证？ 按什么比例，是自己计算出的比例吗？怎么计算 简易征收收入的比例=简易征收/（简易+一般） ， 然后用当月的进项税额*简易征收收入的比例 ，是吗？
你是简易计税和一般计税对应的进项分不出来是吗？ 适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额： 不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额 主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。
102楼
2023-06-26 19:43:17
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ A A会计学堂张老师 发表的提问：
老师，公司有建档立卡户，我们公司增值税是简易征收，建档立卡户的工资能否抵简易征收的增值税呢
你好    如果你们是简易计税的话 收到 专票不能抵扣的   。  这个 没有看到政策说可以抵减的   
103楼
2023-06-26 19:58:12
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 森呼吸 发表的提问：
开票时增加商品编码时：搜索设备安装，税率9%，增值税特殊管理：简易征收，是什么意思？？？
你好，安装如果是甲供材的话，一般纳税人可以按照3%来开发票的。
104楼
2023-06-26 20:26:59
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森呼吸：回复郭老师 那就是我在增加商品时，如果碰到简易征收的9%，我直接改成3%，是这样吗？
2023-06-26 20:43:15
郭老师：回复森呼吸你好，你的在税率的时候选择3%，就可以。
2023-06-26 21:12:40
森呼吸：回复郭老师 这样有什么依据吗？？
2023-06-26 21:36:29
郭老师：回复森呼吸你好，增值税简易计税里面的规定。
2023-06-26 22:02:20
森呼吸：回复郭老师 增加商品，搜索商品时只有13%和9%（简易征收），调到3%得手动
2023-06-26 22:27:00
郭老师：回复森呼吸你好，你选择上商品名称之后，你填写了单位数量，最后面的税率你自己选择。
2023-06-26 22:46:48
郭老师：回复森呼吸看下你有没有3%的税率可以选择。
2023-06-26 23:15:41
森呼吸：回复郭老师 看过了，没有3%的？
2023-06-26 23:44:08
森呼吸：回复郭老师 老师有操作截图吗？？我按图操作一下
2023-06-27 00:13:35
郭老师：回复森呼吸你好，那你在商品编码里面自己选择优惠性质，是否享受优惠性质，你选择是，然后选择简易计税3%。
2023-06-27 00:34:52
森呼吸：回复郭老师 老师，我试了，优惠政策后简易征收，现在是5%
2023-06-27 00:58:45
郭老师：回复森呼吸你好，时代建筑服务安装服务里面的吗。
2023-06-27 01:13:50
森呼吸：回复郭老师 是不是金税盘没有升级还是什么情况啊？
2023-06-27 01:42:03
郭老师：回复森呼吸你好，截图你的商品编码里面。
2023-06-27 01:53:22
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ kkz1290 发表的提问：
你好老师，这题:计提未缴增值税及附征税，请问 简易计税4500元 :为什么没有包含在转出未缴增值税305007.92元中，附征税计税依据却包括了4500元，简易计税该如何处理做分录？
简易计税是单独根据销售额来算的，当然，不能和一般计税混在一起啊
105楼
2023-06-27 19:35:09
全部回复
kkz1290：回复家权老师 还是不明白，转出未免增值税没包括简易计税，但是计提附加税却包含了。简易计税该如何处理？
2023-06-27 19:55:59
家权老师：回复kkz1290简易计税就是按照销售额直接计算交纳的，不需要考虑进项。交增值是简易和一般计税金额的合计金额，所以，附加税也是合计计算的。你看看申报表就知道了
2023-06-27 20:14:59
kkz1290：回复家权老师 好的～感谢老师回复
2023-06-27 20:29:48
家权老师：回复kkz1290不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦
2023-06-27 20:41:07
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