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简易征收增值税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 吴金四 发表的提问：
增值税负率包不包括简易征收的增值税？
你好 是包括的 应交增值税除以收入
106楼
2023-06-27 20:03:10
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ k1 发表的提问：
公交公司增值税简易征收税率3%.增值税可以计入成本吗
公交公司增值税简易征收税率3%.增值税不可以计入成本。
107楼
2023-06-27 20:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我们是简易征收的，税控盘及维护费能抵扣税款 怎么做会计分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
108楼
2023-06-28 19:14:01
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 如意的羊 发表的提问：
简易征收的固定资产处置收入如何计提增值税
企业选择简易计税办法计提的增值税在“应交税费-简易计税”科目核算。
109楼
2023-06-28 19:34:04
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如意的羊：回复朴老师 我们的没有设置这个科目呢？应该如何计提增值税 是直接按销项减进项来计提吗？
2023-06-28 19:53:47
如意的羊：回复朴老师 看到了这个科目，那我们处置这笔固定资产的收入 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交增值税-销项税 借：固定资产清理 贷：营业外收入 然后这笔的销项税额 单独用简易计税科目来计提吗？那我们计提正常的增值税是是不是销项里面要把这笔收入的销项扣除？谢谢老师
2023-06-28 20:21:21
朴老师：回复如意的羊你可以加上这个二级科目的哦
2023-06-28 20:47:25
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 标致的糖豆 发表的提问：
药店有部分药品适合简易征收我想一部分简易征收一部分一般计税征收 可以吗？
您好，可以的，这个没问题的。
110楼
2023-06-28 20:00:41
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，我们公司增值税简易征收，但经常能收到供应商给我们开的专票，这个发票怎么处理。不认证可以吗
您好，这个可以不认证的
111楼
2023-06-28 20:21:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 融智财税 发表的提问：
停车场收入不动产租赁按5%简易征收增值税能按季度45万免税吗
如果是小规模的可以的。
112楼
2023-07-03 19:25:08
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融智财税：回复郭老师 小规模，如果是不动产出售呢
2023-07-03 19:45:19
郭老师：回复融智财税收入减去成本余额除以1.05乘以5%，按这个来缴纳的。
2023-07-03 20:15:03
融智财税：回复郭老师 不到45万，免税吗
2023-07-03 20:30:02
郭老师：回复融智财税你好普通发票可以的。
2023-07-03 20:54:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 鱼 发表的提问：
如果公司，进项大于销项，实行简易征收，需要交增值税吗
需要的 简易计税，不允许抵扣。
113楼
2023-07-03 19:54:55
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 漂移 发表的提问：
房产收入是简易征收，我应交税费下设置了应交增值税-简易征收-有专票、普票收入
现在应交增值税下又设置了，进项税额、已交税金、销项税，转出未交增值税、进项税额转出、待抵扣进项税
114楼
2023-07-03 20:11:59
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王雁鸣老师：回复漂移您好，设置这样的科目核算，也是可以的。
2023-07-03 20:32:48
漂移：回复王雁鸣老师 我是要把每月应交税费-简易征税费的税转到-转出未交增值税吗，已交增值税是我下月初交完增值税后做账的时候入已交增值税吧，这进项税额转出是怎么用
2023-07-03 20:53:51
王雁鸣老师：回复漂移您好，是的，要把每月应交税费-简易征税费的税，转到-转出未交增值税，已交增值税，是下月初交完增值税后做账的时候入已交增值税，这进项税额转出是后来用于非应税项目的进项税，不能抵扣的，再转出来使用的。
2023-07-03 21:16:26
漂移：回复王雁鸣老师 那单独设置的进项税额和销项税额那什么时候用
2023-07-03 21:40:27
漂移：回复王雁鸣老师 我销项税下是不是也可以啊单独设三级科目，例如利息收入的税
2023-07-03 22:04:18
王雁鸣老师：回复漂移您好，单独设置的进项税和销项税额，其中进项税额是在采购后，一般纳税人取得增值税专用发票时，其中可以抵扣的进项税记录的明细科目，销项税额是在销售后，一般纳税人开出增值税专用发票时，其中需要缴纳的销项税记录的明细科目。
2023-07-03 22:16:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 善良的早晨 发表的提问：
采石场实行简易征税，计提本月税费怎样写会计分录
增值税是吗 增值税不计提，直接缴纳
115楼
2023-07-04 19:40:44
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 果果 发表的提问：
我们建筑安装服务行业，有按11%开增值税专用发票的，也有按3%开增值税普通票的，按3%开票的税额属于简易征收，不能进项抵扣。那我期末增值税会计处理，怎么处理？也可以和11%的处理借：应交税费～转出未交增值税；贷：应交税费～未交增值税吗？还是有别的会计分录处理简易征收这块
3%的会计明细科目用应交税费-简易计税
116楼
2023-07-04 20:00:47
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果果：回复方老师 那请问，应交税费～简易征收，从发生、当月预缴、到月末处理，次月银行再扣，做帐思路是什么？如何编辑会计分录，谢谢
2023-07-04 20:33:02
方老师：回复果果有预缴的话，借应交税费—预缴增值税—简易计税 或一般计税 贷银行存款 借应交税费—简易计税 贷应交税费—预缴增值税—简易计税 借应收账款 贷应交税费—简易计税
2023-07-04 20:58:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 秀丽的绿草 发表的提问：
简易征收发票开错，上月已经交税，次月冲红，会计分录怎么处理？
你好，次月冲红，做上个月的相反分录就是了 
117楼
2023-07-04 20:08:58
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 浪花花 发表的提问：
教育行业非学历教育 增值税简易征收规定或者法条
你好，这个要看 财政部 国家税务总局关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知 http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n359/c4744796/content.html
118楼
2023-07-05 19:00:21
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师好，我发现前期有简易征收的项目，简易征收的项目的销项应该就是要交的增值税对吗？
您好 前期有简易征收的项目，简易征收的项目的销项应该就是要交的增值税 对的
119楼
2023-07-05 19:29:06
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师好，我发现前期有简易征收的项目，简易征收的项目的销项应该就是要交的增值税对吗？
您好同学，对的，他那个销项就是你要交的增值税了。
120楼
2023-07-05 19:39:06
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