你好，需要计提的 借；应付职工薪酬——住房公积金 贷；银行存款 其他应收款（个人）

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

借；应付职工薪酬——社保，公积金 贷；银行存款

你好，可以全部计入费用，其中个人部分税前不能扣除，汇算调增处理

你好借成本费用科目 公积 金企业部分 贷应付职工薪酬 员工的个人部分是发工资时扣 

你好，借；应付职工薪酬——公积金，其他应收款（个人部分），贷；银行存款

参考

你好 列入营业外支出，汇缴时纳税调整