计提公司承担部分社保 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保，公积金 扣除个人承担部分社保 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-个人部分社保及公积金    应交税费-个人所得税

你好，计提时，借生产成本一公积金3170，管理费用一公积金4512，销售费用一公积金2546，贷应付职工薪酬一公积金，10228

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

借：主营业务成本 55952 贷：应付职工薪酬--工资 55952 借：应付职工薪酬--工资 55952贷：银行等29342贷：其他应付款--公积金26520

借管理费用，职工工资社保贷应付职工薪酬工资社保，公积金 借应付职工薪酬社保公积金营业外支出贷银行存款。