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付材料款抵货款会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ DDG 发表的提问：
将已计提跌价准备的原材料抵扣前欠货款的会计分录如何做
你好 借；应付账款，贷；其他业务收入，应交税费——应交增值税 借；其他业务成本，存货跌价准备，贷；原材料
151楼
2023-07-19 19:31:46
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DDG：回复邹老师 补充一些数据:前欠货款50万，原材料账面价值45万，公允价值40万，已经计提跌价准备3万8，增值税销项税额6万8，
2023-07-19 19:50:09
邹老师：回复DDG你好，公允价值40，销项税额6.8万，这样与前欠货款50万也不相等啊
2023-07-19 20:15:29
邹老师：回复DDG差额的3.2万是对方给与你单位货款减免了吗？
2023-07-19 20:28:45
DDG：回复邹老师 就算是吧，那会计分录该怎么做呢？
2023-07-19 20:52:55
邹老师：回复DDG你好 借；应付账款50万，贷；其他业务收入40万，应交税费——应交增值税6万8，营业外收入 3.2万 借；其他业务成本41.2万，存货跌价准备3万8，贷；原材料45万
2023-07-19 21:20:50
DDG：回复邹老师 好的，谢谢！！
2023-07-19 21:47:07
邹老师：回复DDG不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-19 22:02:10
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 深呼吸 发表的提问：
，@会计学堂齐慧(1059428870) 老师，老板进原材料27.8万元，银行存款转账17.8万元，同时老板收了一张银行承兑的票，直接拿出去抵货款了，没经出纳手，会计应怎样处理做分录？
借：银行存款
应付账款(冲的是货款对应的应付账款
贷:原材料及进项税
152楼
2023-07-19 19:37:26
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徐阿富老师：回复深呼吸你好，1，收进承兑时，如果是10 借应收票据10 贷其他应付款――老板 10 2，付材料款，如果发票到了 借原材料 27.8 贷银行存款17.8 贷应收票据 10（不考虑进项税额时）
2023-07-19 19:59:00
深呼吸：回复徐阿富老师 但老板把承兑的票没交于出纳，直接给供货方了，老板是不是应先给出纳复印一下？
2023-07-19 20:23:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Ther 发表的提问：
ABC公司为一般纳税人企业，2019年11月 采用商业承兑汇票向Y公司购入甲材料一批，增值税专用发票注明价款5000元，增值税650元，价税款共计5650元。甲公司已验收入库。按实际成本进行日常核算。商业承兑汇票期限为3个 (1)以商业汇票抵付货款的会计处理?(2)票据到期如期付款的会计处理?
你好 购进材料 借；原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款 以商业汇票抵付货款，借；应付账款，贷；应付票据 票据到期如期付款，借；应付票据，贷；银行存款
153楼
2023-07-19 19:50:59
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Ther：回复邹老师 老师可以把具体的数写出来一下吗，麻烦老师了
2023-07-19 20:16:41
邹老师：回复Ther你好 购进材料 借；原材料5000 ，应交税费—应交增值税（进项税额）650， 贷；应付账款 5650 以商业汇票抵付货款，借；应付账款 5650，贷；应付票据 5650 票据到期如期付款，借；应付票据 5650，贷；银行存款 5650
2023-07-19 20:33:38
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师 如果货款8000，当初做的原材料也是8000 开的发票和实际付款是7500，少付的500怎么处理。
同学你好 少付的500可以冲减原材料的金额，也有的会计会把500元计入到营业外收入里面。
154楼
2023-07-20 19:01:54
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @  mm  发表的提问：
老师 我是建筑公司 代收代付的材料款怎么做账务处理 收到代预付材料款发票怎么做账务处理
代付的账务处理为 借：其他应收款 贷：银行存款或库存现金 在收回时 借：银行存款或库存现金 贷：其他应收款
155楼
2023-07-20 19:12:13
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 mm ：回复靖曦老师 没有收到发票呢
2023-07-20 19:38:19
 mm ：回复靖曦老师 付材料款是 是预付款 还没收到发票
2023-07-20 19:54:12
靖曦老师：回复 mm 没有收到什么发票？
2023-07-20 20:14:40
 mm ：回复靖曦老师 收到项目老板转进来的水泥款 公司代支付 不过发票还没有开
2023-07-20 20:35:35
靖曦老师：回复 mm 您好，先走其他应付款，收到票以后再处理
2023-07-20 20:58:07
 mm ：回复靖曦老师 意思是 不走预付款
2023-07-20 21:21:51
靖曦老师：回复 mm 你这边不是代收代付吗？你不用走预收账款
2023-07-20 21:43:17
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 调皮的钢铁侠 发表的提问：
老师，现在收到发票金额大于应付款金额，增值税发票：材料只到货75KG，开票76.2KG只付75KG。未税金额为5535.9，进项税为941.1元。之前暂估了5448.72元，预付了5000元。会计分录应该怎么处理？实际抵扣税额应该怎么处理？谢谢
先把之前暂估的红冲，根据发票做一张正确的凭证，不用付的金额可以做营业外收入或一直挂账，税额以发票上的为准。
156楼
2023-07-20 19:29:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ♛ 发表的提问：
废旧物料返厂处理后变卖的货款抵扣新进的物料货款，怎么走账啊！（内帐）
借；应付账款 贷；应收账款
157楼
2023-07-20 19:35:04
全部回复
♛：回复邹老师 废旧物料走的领料，已经走过账了，现在的废旧物怎么走领料单，才能冲新进的这一批货款！（因为公司用的管家婆软件应收应付走的进销存模块）
2023-07-20 19:56:08
邹老师：回复♛你好，根据你对业务的描述，就是应收，应付的抵消啊
2023-07-20 20:20:54
♛：回复邹老师 我想问得是，现在的废旧物料刚进的时候肯定也是新的，然后用的时候已经走过领料了，现在这批货变成旧物料了，库里已经没有这个东西了，我该怎么走领料
2023-07-20 20:38:23
邹老师：回复♛你好，用的时候走一次领料就可以，之后变成旧的就不需要再领料了
2023-07-20 21:00:07
♛：回复邹老师 好的，我知道啦，谢谢老师！
2023-07-20 21:16:32
邹老师：回复♛不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-07-20 21:27:09
郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 就是不知道 发表的提问：
材料款抵顶房款怎么做会计分录
你好：请问你挂时的分录是？房款指的是什么自己入住的还是厂房。
158楼
2023-07-20 19:41:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ LT 发表的提问：
3月份购入原材料12660元，得知货款于2016年12月已预付，17年进这间公司上班开始建内账，整理期初数出纳没说有这笔预付款，现在怎么处理？除了重新建账还有别的处理方法吗？
您好！你要先确认到底有没有预付，是从什么地方支付的。有没有单据证明
159楼
2023-07-30 20:19:13
全部回复
LT：回复宋生老师 老师，您好！确认是16年12月31日已通过银行转帐预付货款了，也跟出纳核实过，出纳给了汇款回单，怎么处理呢？
2023-07-30 20:53:55
宋生老师：回复LT您好！你之前如果有账直接补充记录就可以了
2023-07-30 21:12:12
LT：回复宋生老师 老师，您好！之前没请会计，没做账，现在怎么处理呢？
2023-07-30 21:28:06
宋生老师：回复LT您好！如果没有账，你就要从企业注册开始补账。
2023-07-30 21:51:32
LT：回复宋生老师 老师，您好！这个是内账，老板只要求从17年做起，现在我想问的是这12660元怎么处理？我已经建账了，从17年1月份做起的，建账前整理期初数时不知道有这笔预付款，现在怎么处理？
2023-07-30 22:05:58
宋生老师：回复LT您好！你要计入预付款。然后贷方可以计入营业外收入
2023-07-30 22:32:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 精明的棉花糖 发表的提问：
例1】某企业从外埠购进材料,货款计5650元(其中,材料价款5000元,增值税650元),购进材料支付运费436元(其中,价款400元,准予抵扣的增值税36元)、装卸费212元(其中,价款200元,准予抵扣的增值税12元)。5月10日结算凭证到达,支付全部货款及运费、装卸费。5月20日原材料运达企业，验收入库。编制相关会计分录。
您好 借：在途物资 5000%2B400%2B200=5600 借：应交税费-应交增值税-进项税额 650%2B36%2B12=698 贷：银行存款 5650%2B436%2B212=6298 借：原材料 5600 贷：在途物资 5600
160楼
2023-07-30 20:39:31
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
a公司购进原材料一批,以银行存款支付货款5000元 会计分录
借原材料5000 贷银行存款5000
161楼
2023-07-30 20:56:08
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 光明 发表的提问：
企业购买一批原材料，货款未付，走什么会计科目
借：原材料 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应付账款
162楼
2023-07-30 21:03:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Miss、雯↬ 发表的提问：
比如小王之前预支了10000元，之后报回五张材料票共计6000元，怎么进行会计处理
借；原材料 6000 库存现金 4000 贷；其他应收款 10000
163楼
2023-07-30 21:29:59
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Miss、雯↬：回复邹老师 如果只是报回票据，剩下的4000算预支工资呢
2023-07-30 21:54:38
邹老师：回复Miss、雯↬借；原材料 6000 贷；其他应收款 6000 剩下的4000挂账在其他应收款科目余额
2023-07-30 22:19:46
Miss、雯↬：回复邹老师 那肯定要重写一张借款单4000元，可是之前写的一万的借款单怎么办，怕年底结账的时候重复
2023-07-30 22:30:46
邹老师：回复Miss、雯↬不需要再写借款单，在报销单会记载报销金额，剩余多少，退还多少的
2023-07-30 22:58:52
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ～星～ 发表的提问：
在本期有批原材料和发票同时回来办理入库，暂不付款，原材料和发票都回来的账务处理如下：借：库存原材料-xx；贷：应付账款-xx，而次月因原料不合格发生退换货，所以未开红字退货发票，应是退换货，所以数量、金额、税额都一样，进项税额不做转出，账务处理如下：借：应付账款-xx，贷：库存原材料-xx，原料回来后，直接冲销原来做的临时退换货分录:红字借：应付账款-xx，贷：库存原材料—xx，这样做对吗？
你好 是的 这样做分录是正确的
164楼
2023-07-31 19:11:09
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～星～：回复答疑苏老师 提问时，原料和发票都回来的账务处理分录少做了，借：库存原材料-xx,借：应交税费～应交增值税～进项税额，贷：应付账款～xx
2023-07-31 19:37:00
答疑苏老师：回复～星～你好 如果收到的发票属于专票的话 需要做应交税费-应交增值税-进项税额的
2023-07-31 20:04:18
～星～：回复答疑苏老师 红字发票未开的情况下，发生的退换货，进项税额不做转出，只是做临时退货分录，货回来后在做原路红字冲回，这样做分录正确吧
2023-07-31 20:17:27
答疑苏老师：回复～星～你好 是的 是正确的，我们退换货有时不账务处理，直接换货就可以。
2023-07-31 20:38:53
～星～：回复答疑苏老师 如果是换成已暂估的方式做退换货合适么，借，应付账款-暂估应付账款，贷，库存原材料，货回来后，借：库存原材料，贷：应付账款-暂估应付账款，这样可以么
2023-07-31 20:54:27
～星～：回复答疑苏老师 我觉得，已暂估的形式做退换货，很不妥
2023-07-31 21:13:30
答疑苏老师：回复～星～你好 老师也认为暂估不合理。
2023-07-31 21:28:21
～星～：回复答疑苏老师 问题在于发票已开回，退货红字发票未来，所以以前是怎么进的，还是按原路怎么回更合适
2023-07-31 21:48:21
～星～：回复答疑苏老师 求解
2023-07-31 22:03:34
～星～：回复答疑苏老师 谢谢
2023-07-31 22:28:47
答疑苏老师：回复～星～你好 就同学就上面的分录就可以了。
2023-07-31 22:43:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小高 发表的提问：
员工购办公材料500元,其中增值税85,款没有付,我们先做了其他应付款处理,税额做待抵扣处理,但月底认证此张发票是没有通过,要冲回之前的税额,冲回的这部份部税额的会计分录怎样做? 之前的会计分录:借:管理费用 500 应交税费--进项税额-待抵扣 85 贷:其他应付款-XX 585
您好！借管理费用85 贷：应交税费--进项税额-待抵扣 85
165楼
2023-07-31 19:22:33
全部回复
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