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酒店视同销售的会计处理
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 着急的爆米花 发表的提问：
公司购买烟酒 茶叶等送给客户 计入业务招待会，还需要视同销售吗
你好，计入业务招待费，不属于视同销售。
136楼
2023-07-16 20:44:39
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着急的爆米花：回复立红老师 那如果公司买了100万的酒水呢，还是不视同销售，哪种情况要视同销售
2023-07-16 21:03:18
立红老师：回复着急的爆米花你好，外购的货物用于集体福利、业务招待，不属于视同销售；如果是自产，是属于视同销售
2023-07-16 21:22:17
着急的爆米花：回复立红老师 如果烟酒金额过大呀 我们购买是送给客户的 税务会不会让我们不能计入业务招待会 直接视同销售
2023-07-16 21:50:14
着急的爆米花：回复立红老师 金额过大 税务会不会觉得公司招待不能用这么多酒水
2023-07-16 22:12:59
立红老师：回复着急的爆米花你好，这个不属不于视同销售的范围。
2023-07-16 22:24:07
着急的爆米花：回复立红老师 那如果公司给员工发大米 油 月饼这些作为员工福利 需要代扣员工个税吗
2023-07-16 22:42:33
立红老师：回复着急的爆米花你好，如果是全部员工都有的，不需要代扣个税的。
2023-07-16 23:00:50
着急的爆米花：回复立红老师 从福利费和工会经费中支付给本单位职工的人人有份的补贴、补助；这种不是需要交个税吗
2023-07-16 23:16:50
着急的爆米花：回复立红老师 企业从福利费中发放给职工的实物，如中秋节的月饼、端午节的粽子等非货币性集体福利应该按市场价、购买价或者其他价格折合成等额的货币额，并入职工当月的工资薪金一并计征个人所得税
2023-07-16 23:46:48
着急的爆米花：回复立红老师 网上这样写的呀 真的不需要代扣吗
2023-07-17 00:13:26
立红老师：回复着急的爆米花你好，抱歉，多打一个字，是需要代扣个税的。 个人取得的应纳税所得，包括现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益。所得为实物的，应当按照取得的凭证上所注明的价格计算应纳税所得额;无凭证的实物或者凭证上所注明的价格明显偏低的，参照市场价格核定应纳税所得额。因此，单位以实物、购物卡等形式发放给员工的福利，按规定需要合并工资、薪金所得扣缴员工的个人所得税。
2023-07-17 00:26:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
建造固定资产中视同销售的处理
请问你是建造固定资产涉及领用商品，材料的账务处理吗
137楼
2023-07-16 21:05:08
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ YL 发表的提问：
增值税视同销售和所得税视同销售，会计分录区别在哪里呢，都是做收入吗，所得税视同销售的是不是都会产生增值税呢，所得税视同销售会计分录也是直接确认收入吗，
增值税视同销售，只税视同，收入不一定视同 所得税视同销售，是收入视同销售，要确认收入。
138楼
2023-07-16 21:34:44
全部回复
YL：回复方老师 @方老师:老师，1.增值税只税视同，增值税要如何做分录呢，2.所得税只收入视同，会计分录是做到哪里呢，3.所得税视同做收入应该是税法处理，会计和税法又如何区分呢
2023-07-16 22:16:58
方老师：回复YL建议结合题目来理解。
2023-07-16 22:34:11
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
将外购的礼品无偿赠送给客户，是否视同销售，如果视同销售账务应该如何处理？
应该属于不得抵扣，分录如下： 借：管理费用 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
139楼
2023-07-16 21:53:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 迅速的乌龟 发表的提问：
企业外购的商品作为赠品赠送给客户，如果视同销售，该如何做会计处理呢
借：销售费用 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项
140楼
2023-07-17 18:31:05
全部回复
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 花痴的云朵 发表的提问：
销售黄酒包装物押金销项税额的会计处理
同学，你好 黄酒、啤酒的包装物押金，逾期时征收增值税。 借其他应付款 贷其他业务收入 贷应交税费-应交增值税
141楼
2023-07-17 18:53:12
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ lily 发表的提问：
老师，自产的商品用于职工福利和用于捐赠都是视同销售，为什么在会计处理上不同
您好，一个计入应付职工薪酬，一个计入营业外支出。其他都相同
142楼
2023-07-17 19:22:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 123c 发表的提问：
刷单是视同销售吗，如何处理
你好，是内账还是外账的账务处理？
143楼
2023-07-17 19:47:58
全部回复
123c：回复邹老师 外账
2023-07-17 20:22:52
邹老师：回复123c你好，外账刷单需要按正常销售处理的
2023-07-17 20:42:58
123c：回复邹老师 内账如何处理啊，到时候另一个支付宝回款
2023-07-17 21:12:22
邹老师：回复123c你好，内账按往来款处理，而不做销售处理的
2023-07-17 21:24:05
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ mh 发表的提问：
外购的商品用作福利，进项不能抵扣，企业所得税视同销售处理？老师，企业所得税视同销售处理是什么意思？
就是说你在算企业所得税的话，你要把这个外购的商品，按照收入和成本处理差额，增加你的利润交所得税。
144楼
2023-07-18 19:06:34
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mh：回复陈诗晗老师 老师还是不太懂，假如我买了1000元商品分给员工做福利。成本就是1000元。难道我要把这个商品当做1200元给员工做福利吗？
2023-07-18 19:36:20
陈诗晗老师：回复mh就是说你在所得税申报的时候加200的利润交所得税就行了。
2023-07-18 19:52:50
mh：回复陈诗晗老师 老师，这个分录金额我这样是对的吗？我搞不懂收入与成本的差额从那里来呢
2023-07-18 20:18:44
mh：回复陈诗晗老师 100元买来的商品，难道不是按100元发给员工吗。如果对外销售出去我能理解加价卖出去，卖120元。我自己赚20元。但是这发给自己的员工，还加价吗
2023-07-18 20:34:08
陈诗晗老师：回复mh分录处理对的 然后你在计算应该缴纳的所得税时，需要调增20处理就可以了
2023-07-18 20:44:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 端庄的书包 发表的提问：
酒业公司，招商用酒怎么做分录，视同销售吗
是的 需要视同销售的
145楼
2023-07-18 19:16:24
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 张虹 发表的提问：
刚成立的公司酒水大量赠送客户，增值税视同销售的话，账务上不做收入处理，会计分录这样做可以吧？ 　借：管理费用（业务招待费）  　　　贷：库存商品  　　　　　应交税费（应交增值税——销项税额）如果没有其他收入，只有视同销售，那增值税申报表怎么填啊，销售额填0，销项税额填相应的数字？？？
视同销售在纳税申报表中按开具发票和未开票分别填列,例如将自产的产品作为福利发给职工,应视同销售可以填列在未开票栏.。
146楼
2023-07-18 19:34:19
全部回复
张虹：回复庄老师 那账务上和税务保持一致，也做收入？
2023-07-18 20:01:26
张虹：回复庄老师 那所得税汇算清缴的时候还用把利润表中视同销售收入那一部分分出来填写视同销售收入调整表吗
2023-07-18 20:21:22
庄老师：回复张虹你好，不是的，账务不做收入
2023-07-18 20:35:14
张虹：回复庄老师 那账务不做收入，增值税主申报表累计销售额要大于利润表上的收入，这样可以是吧？
2023-07-18 21:04:44
张虹：回复庄老师 增值税申报表上的本年累计销售额和利润表上的本年累计收入不一致，这样可以吗？
2023-07-18 21:31:18
庄老师：回复张虹你好，是填写视同销售收入调整表，来缴税的，
2023-07-18 21:56:07
张虹：回复庄老师 能解答详细一点吗
2023-07-18 22:22:10
庄老师：回复张虹《国家税务总局关于发布的公告》（国家税务总局公告2014年第63号 ）在“纳税调整明细表”的“收入类调整项目”中明确，“视同销售收入”：填报会计处理不确认为销售收入，税法规定确认为应税收入的收入。
2023-07-18 22:32:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 呵呵 发表的提问：
代理销售，酒店给的回扣要不要给酒店开票？
您好！一般是收回扣方给付款方开发票。
147楼
2023-07-18 19:44:59
全部回复
呵呵：回复宋生老师 那我开发票的名称写什么？服务费嘛？
2023-07-18 20:15:11
宋生老师：回复呵呵您好！是的。
2023-07-18 20:35:04
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 侯玉霞 发表的提问：
客户用借酒单借酒销售，交帐时有部分销售现金，同时有欠据，现金出纳受理，欠据会计受理，领导说做预收挂在欠帐酒店上，下次送货结帐可以充减，怎么作帐呢？
我提问：客户用借酒单借酒销售，交帐时有部分销售现金，同时有欠据，现金出纳受理，欠据会计受理，领导说做预收挂在欠帐酒店上，下次送货结帐可以充减，怎么作帐呢？
148楼
2023-07-19 18:40:54
全部回复
袁老师：回复侯玉霞借：现金，预收账款，贷：主营业务收入
2023-07-19 19:19:32
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，视同销售账务怎么处理
您好，其实就是说，正常我们做收入与处理
149楼
2023-07-19 18:46:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 蓝水晶 发表的提问：
老师，赠送视同销售的账务处理咋做？
借：销售费用--促销费贷：库存商品，应交税费
150楼
2023-07-19 19:00:09
全部回复
蓝水晶：回复袁老师 直接走库存商品，按成本价做费用，不是按销售价做费用吗？
2023-07-19 19:30:35
袁老师：回复蓝水晶这个不是的了，应交税费按收入交增值税即可的了
2023-07-19 19:46:43
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