chiao：回复文老师 摆设装饰用的入什么科目呢？

文老师：回复chiao那您或者就先记入库存商品，实际送给客人的时候，记入业务招待费

chiao：回复文老师 酒店做免费券，名片，协议书等纸制品的这个费用入什么科目？

文老师：回复chiao这可以记入办公费里面的

chiao：回复文老师 酒店电梯地毯入什么科目呢？

文老师：回复chiao客房用的可以记入主营业务成本

淡然：回复小云老师 之前做的往来现在怎么衔接

小云老师：回复淡然什么往来怎么衔接？

淡然：回复小云老师 租金一直做的往来款，现在免租金该如何做分录？

小云老师：回复淡然把上面分录的贷方换成应收就行了

淡然：回复小云老师 没懂，之前做的，借银行存款，贷其他应付款，应交税费，现在免租金如何做分录？

小云老师：回复淡然？？看不懂，你收别人的房租怎么做其他应付款？

淡然：回复小云老师 代收

小云老师：回复淡然既然是代收为什么又要确认应交税费？如果只是代收视同销售就和你没关系

淡然：回复小云老师 代收也要代交税呀

小云老师：回复淡然不需要，代收为什么要交税

淡然：回复小云老师 因为收到的租金除了税费剩余的转回对方

小云老师：回复淡然开发票是谁开？转回给对方？这个对方是说租客吗

淡然：回复小云老师 不开票，开收据，我方代管资产，对方资产方

小云老师：回复淡然代管和出租是两回事，代管收的是管理费，出租收的是租金

淡然：回复小云老师 老师你分析的很对，但我目前就这情况

淡然：回复小云老师 钟对之前做的，借银行存款，贷其他应付款，应交税费，现在免租金如何做分录？

小云老师：回复淡然借:其他应付款 贷:银行存款

伊子紫：回复venus老师 收入和成本怎么结转

venus老师：回复伊子紫你好， 借:开发成本 贷:预收账款 房屋建造过程中又发生建筑等成本支出 借:开发成本 贷:银行存款 结转成本,作会计分录如下 借:开发产品 贷:开发成本

筑梦~：回复小云老师 老师，这个账务处理汇算清缴要不要视同销售啊

小云老师：回复筑梦~同学，上面回复你了不用

潘多拉丶A夢：回复紫藤老师 如果我们是销售设备的公司，购进红酒送客户呢？

紫藤老师：回复潘多拉丶A夢购进红酒送客户属于视同销售

紫藤老师：回复潘多拉丶A夢前税法中将以下八种行为归入视同销售行为: ①将货物交付他人代销; ②销售代销货物; ③非同一县(市),将货物从一个机构移送其他机构用于销售; ④将自产或委托加工的货物用于非应税项目; ⑤将自产、委托加工或购买货物作为投资,提供给其他单位或个体经营者; ⑥将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者; ⑦将自产或委托加工的货物用于集体福利或个人消费。 ⑧将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。

潘多拉丶A夢：回复紫藤老师 设备公司送酒给客户，不是直接计入业务招待费？

紫藤老师：回复潘多拉丶A夢将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人属于视同销售。

紫藤老师：回复潘多拉丶A夢可以直接计入业务招待费

潘多拉丶A夢：回复紫藤老师 设备公司的账务到底是视同销售还是计入业务招待费？

紫藤老师：回复潘多拉丶A夢我个人觉得是视同销售的

丰富的小熊猫：回复方老师 那视同销售的摘要和分录怎么写？还有文化事业建设费的计税依据是含税还是不含税？免增值税时，也免文化事业建设费吗？谢谢老师！

方老师：回复丰富的小熊猫自己喝意思是发给员工做福利，还是招待客户用。 如果招待 借销售费用 贷主营业务收入 应交税费 按不含税收入计算。 免增值税的也免文化事业建设费。

丰富的小熊猫：回复方老师 发给员工做福利，是借记管理费用-员工福利费吗？还有现在还有用营业费用科目吗？之前一直用营业费用科目，现在可以继续用吗？

方老师：回复丰富的小熊猫是的。 可以用营业费用，现在也可以一直用，营业费用销售费用一样的。

陆：回复家权老师 如果，货物含税价30万，销项税额怎么计算

家权老师：回复陆销项税额怎么计算=30/1.13*0.13

陆：回复家权老师 借:销售费用-业务招待费30.29 贷：应交税费-增值税-销项0.29       库存物品 30 这样吗

家权老师：回复陆是的，就是这样处理的哈

小舞00：回复袁老师 老师，我们是预付卡性质的要等体检卡去医院消费了再确认收入，同时我们还是差额征税。1、卖卡时 借：现金 贷：预收账款； 2、消费确认 借： 预收账款，贷：主营业务收入 应交增值税（收入-成本差额交税） 同时 借：主营业务成本 贷：应付账款。那么，我刚才视同销售的分录可以这样吗？———借：销售费用-促销费 贷：预收账款？

小舞00：回复袁老师 老师为什么不解答了

袁老师：回复小舞00可以的

邹老师：回复爱笑的流沙借：库存现金等科目 10000 贷：以前年度损益调整 10000 借；以前年度损益调整 2000 贷；应交税费 2000 借：应交税费 2000 贷：银行存款 2000

四季：回复阳老师 就不用做到账里去嘛？

阳老师：回复四季你好，对，内帐一般做货币资金的收付

四季：回复阳老师 那怎么下库存？

阳老师：回复四季你好，内帐一般不结转成本

四季：回复阳老师 老师 那我购入啤酒的时候 借：库存商品 贷：主营业务收入 销售出去的时候借：现金 贷 主营业务收入 这样 那我的库存商品数字会越来越大呀

阳老师：回复四季你好，你们老板要求的需要结转成本吗，内帐

K14601530036341：回复maize老师 一直都做无票收入合理吗？

maize老师：回复K14601530036341真实就可以，你怕有问题最好是不管对方要不要发票都开普通发票这个