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小规模纳税企业会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借利润分配贷应交税费-所得税借应交税费贷银存
1楼
2022-12-21 12:05:08
全部回复
匪我存思°：回复郭老师 是借利润分配～未分配利润吗
2022-12-21 12:18:08
郭老师：回复匪我存思°是的
2022-12-21 12:35:08
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 重要的期待 发表的提问：
小规模纳税人旅游企业，账务处理，会计分录，尤其成本票会计分录
你好，同学。 你是否差额计税？
2楼
2022-12-21 13:20:18
全部回复
龙老师
职称：会计
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 张敏 发表的提问：
老师：小规模企业缴纳企业所得税的会计分录如何出、
、所得税 （1）季末提取时 借：所得税 贷：应交税金--所得税 （2）季末结转时 借：本年利润 贷：所得税 （3）下月上交时 借：应交税金--所得税 贷：银行存款等
3楼
2022-12-21 14:23:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
你好 补往年借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税借方应交税费-应交企业所得税贷方银行
4楼
2022-12-21 15:34:27
全部回复
匪我存思°：回复meizi老师 我的分录是这样做的报表为什么不平呢
2022-12-21 15:52:16
匪我存思°：回复meizi老师 就差汇算清缴的这个数
2022-12-21 16:07:56
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整以前年度损益科目 会有差异 资产负债表正好差这个数 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2022-12-21 16:33:37
匪我存思°：回复meizi老师 没有看到有以前年度损益调整啊
2022-12-21 16:56:27
meizi老师：回复匪我存思°你好 你就不管以前年度损益科目 套上面的公式 看下是不是有差异你调整的金额
2022-12-21 17:22:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ L. 发表的提问：
我想问一下，小规模补税差给一般纳税人企业，小规模的会计分录怎么做
你好，是什么情况需要补税差给对方？
5楼
2022-12-21 16:57:51
全部回复
L.：回复邹老师 对方是网络平台，一般纳税人，我们是在网上代农民销售农民自己生产的产品，网络平台搞活动，优惠券10元，让我们开发票给网络平台，我们是小规模，只能开普票，他们抵扣不了，就让我们给他们补税差金额，从货款里扣除出来
2022-12-21 17:27:51
邹老师：回复L.你好，这种情况应当通过营业外支出科目核算的
2022-12-21 17:39:29
L.：回复邹老师 分录能指示一下吗，谢谢
2022-12-21 17:59:55
邹老师：回复L.你好，借；营业外支出，贷；应收账款
2022-12-21 18:21:39
L.：回复邹老师 不过营业外支出里面没有列这种补税差
2022-12-21 18:42:22
邹老师：回复L.你好，可以自己设置明细核算的
2022-12-21 19:05:51
L.：回复邹老师 我是说营业外支出包括里没写这种
2022-12-21 19:16:52
邹老师：回复L.你好，没有就新增啊，这个是属于支付的与生产经营无关的支出，就是通过营业外支出科目核算的
2022-12-21 19:29:22
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小规模企业，会计制度是小企业会计准则，汇算清缴，缴纳所得税500，会计分录怎么写
借利润分配 未分配利润 贷银行存款
6楼
2022-12-21 18:09:56
全部回复
留胡子的铅笔：回复东老师 不需要计提？
2022-12-21 18:21:55
东老师：回复留胡子的铅笔不需要，直接这么做就行了
2022-12-21 18:45:17
留胡子的铅笔：回复东老师 那汇算清缴退税500呢
2022-12-21 19:01:15
东老师：回复留胡子的铅笔借银行存款贷利润分配未分配利润。
2022-12-21 19:12:32
留胡子的铅笔：回复东老师 谢谢老师
2022-12-21 19:34:08
东老师：回复留胡子的铅笔不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2022-12-21 19:55:22
留胡子的铅笔：回复东老师 老是，企业如何选会计制度。小企业会计准则，和会计制度
2022-12-21 20:22:36
留胡子的铅笔：回复东老师 老师您好
2022-12-21 20:47:03
东老师：回复留胡子的铅笔这个是您在税务登记的时候选择的。
2022-12-21 21:14:48
留胡子的铅笔：回复东老师 我是想请教您，哪种企业就适合小企业会计准则
2022-12-21 21:27:41
东老师：回复留胡子的铅笔一般来说，规模比较小的单位可以用小企业会计准则。
2022-12-21 21:47:49
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ Ella 发表的提问：
小规模补税差给一般纳税人企业，小规模的会计分录怎么做，3%补13%税点给一般纳税人
这个补差可以做折让销售入账的，你可以根据你们实际收到的钱确定收入就好了
7楼
2022-12-21 19:18:25
全部回复
Ella：回复小杨老师 但是开的发票金额多于实际收到的金额，能展示下分录吗
2022-12-21 19:44:16
小杨老师：回复Ella你们高开了发票那就只能按发票金额确定收入啦
2022-12-21 20:08:00
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 辉 发表的提问：
小微企业(小规模纳税人)免征增值税的会计分录怎么写。
您好！以8万元为例：1、确认收入时:借：应收账款/银行存款/现金 8万 贷：主营业务收入 8万/1.03 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 2、减免时：借： 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 贷：营业外收入-减免税额 8万/1.03*0.03
8楼
2022-12-21 20:43:09
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 生者互助 发表的提问：
小规模纳税人与一般纳税人人企业所得税，计提会计分录和有关规定
计提会计分录是一样的。借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
9楼
2022-12-21 21:39:29
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 高高的导师 发表的提问：
小规模企业社保缴纳需要计提吗？会计分录是？
你好！ 不用计提的 当月交纳时 借：管理费用-社保费 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款
10楼
2022-12-21 22:32:23
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高高的导师：回复蒋飞老师 管理费用社保费这块需要分科目吗？比如养老、医疗这些都分开
2022-12-21 22:50:46
蒋飞老师：回复高高的导师你好！ 可以分明细科目的
2022-12-21 23:11:52
高高的导师：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师~~
2022-12-21 23:33:32
蒋飞老师：回复高高的导师不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-21 23:57:04
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 普慧 发表的提问：
小规模纳税人（小企业会计准则）在汇算清缴时补缴上一年度企业所得税及滞纳金会计分录。
借以前年度损益调整贷银行存款借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
11楼
2022-12-21 23:29:56
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东老师：回复普慧滞纳金计入到营业外支出。
2022-12-21 23:50:54
普慧：回复东老师 我用的是快账财务软件，一级科目没有以前年度调整科目
2022-12-22 00:20:20
东老师：回复普慧借利润分配未分配利润贷银行存款。
2022-12-22 00:40:58
普慧：回复东老师 好的，谢谢老师
2022-12-22 01:08:34
东老师：回复普慧不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了
2022-12-22 01:38:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 李同学 发表的提问：
小规模企业计提增值税会计分录
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
12楼
2022-12-22 00:50:33
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 魔幻的奇迹 发表的提问：
小规模有限合伙企业交纳的增值税会计分录怎么做
结转 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-应交增值税-未交税金 缴纳： 借：应交税金-应交增值税-未交税金 贷：银行存款
13楼
2022-12-22 01:48:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 筱雨816 发表的提问：
老师小规模纳税人适用小企业会计准则，汇算清缴补税后会计分录怎么写
借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税 贷银行存款
14楼
2022-12-22 02:53:37
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筱雨816：回复郭老师 老师补税做了分录引起的表内勾稽关系不对需要改表吗？
2022-12-22 03:17:22
郭老师：回复筱雨816好可以忽略这个差异的。
2022-12-22 03:46:36
筱雨816：回复郭老师 老师报税的时候也不用管这个差异直接申报吗？
2022-12-22 04:06:34
郭老师：回复筱雨816好对的是的是这么做的。
2022-12-22 04:17:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 铿锵玫瑰 发表的提问：
小规模企业增值税减免会计分录
借应交税费应交增值税 贷营业外收入政府补助。
15楼
2022-12-22 04:09:24
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