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小规模纳税企业会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 傲娇的大山 发表的提问：
小规模纳税企业，是不是分录里没有进项税？
您好！是的，是不需要写进项税
166楼
2023-08-06 20:38:12
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傲娇的大山：回复宋生老师 那为什么说小规模没有进项票会有税务风险呢
2023-08-06 21:05:34
宋生老师：回复傲娇的大山你好！他这个说的应该是成本票
2023-08-06 21:29:51
傲娇的大山：回复宋生老师 可是要怎么在分录里体现成本票呢
2023-08-06 21:51:22
宋生老师：回复傲娇的大山你好！比如你购进的库存商品卖出去的时候 借主营业务成本 贷库存商品
2023-08-06 22:04:56
傲娇的大山：回复宋生老师 可是我是做教育的，主营产品是网课，没进项票呢
2023-08-06 22:32:06
傲娇的大山：回复宋生老师 主营业务成本的金额包含进项税，但是分录也看不出来，税务那边风险不还是存在吗
2023-08-06 22:47:28
宋生老师：回复傲娇的大山您好！你网课是自己录的还是买来的？
2023-08-06 23:11:27
傲娇的大山：回复宋生老师 买的版权一个月交一次费
2023-08-06 23:34:43
宋生老师：回复傲娇的大山你好！那你支付的这个款项就是你的成本
2023-08-07 00:04:33
傲娇的大山：回复宋生老师 但是这个商不给开发票啊，我得怎么入呢
2023-08-07 00:16:43
宋生老师：回复傲娇的大山您好！你可以用收据入账，但是不能税前扣除
2023-08-07 00:35:48
傲娇的大山：回复宋生老师 付款截图可以吗
2023-08-07 00:53:48
宋生老师：回复傲娇的大山您好！可以的，可以用这个入账
2023-08-07 01:16:58
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 雨晴 发表的提问：
小规模企业收入没达到征税额时，会计分录怎么做啊
借应收贷收入应交税费，借应交税费贷营业外收入
167楼
2023-08-06 20:44:43
全部回复
雨晴：回复玲老师 营业外收入下级科目是补贴收入吗？还有附加税城建税的还要计提了吗？
2023-08-06 20:56:18
玲老师：回复雨晴是的，补助收入没有增值税，不用计提和缴纳附加税
2023-08-06 21:19:31
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 默默的枫叶 发表的提问：
#提问#小规模纳税人申报增值税和企业所得税，没有做会计分录和记账凭证，怎么办
你好 补做账 你申报要和你实际账上是一致的
168楼
2023-08-06 21:03:35
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 一路上有你 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳上月增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
169楼
2023-08-06 21:18:00
全部回复
一路上有你：回复文文老师 科目余额表上余额在贷方负数
2023-08-06 21:38:07
文文老师：回复一路上有你是不是没有计提增值税。贷方负数表示多缴增值税或没有计提增值税
2023-08-06 21:59:18
一路上有你：回复文文老师 上月就是没有计提，这个月再补一张计提的凭证行不行，计提的话会计分录怎么写
2023-08-06 22:26:48
文文老师：回复一路上有你补计提分录 借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
2023-08-06 22:56:23
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 丽 发表的提问：
公司是小规模纳税人，今年五月份，做企业年度清算汇缴，补缴纳了企业所得税五百元，会计分录得怎么样做
借以前年度损益调整5万 贷应交税费所得税5万 借利润分配未分配利润 5万 贷以前年度损益调整5万 缴纳的借应交税费所得税 5万 贷银存5万！
170楼
2023-08-07 18:26:52
全部回复
丽：回复马老师 老师：公司使用的是小企业会计准则，有以前年度损益调整这个科目吗
2023-08-07 18:43:55
马老师：回复丽没有的话就不用，直接到未分配利润科目！
2023-08-07 19:11:10
丽：回复马老师 那分录要怎样做
2023-08-07 19:31:28
马老师：回复丽借利润分配未分配利润 5万 贷应交税费所得税5万 缴纳的借应交税费所得税 5万 贷银存5万！
2023-08-07 19:49:29
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 芸朵儿 发表的提问：
小规模纳税人企业，2019年12月发票在2020年1月开具销项负数，如何做会计分录
你好 借应收账款 红字 贷主营业务收入 红字 应交税费-销项税额 红字
171楼
2023-08-07 18:38:54
全部回复
芸朵儿：回复暖暖老师 摘要栏如何填写呢？
2023-08-07 18:54:38
暖暖老师：回复芸朵儿冲减去年的收入就可以
2023-08-07 19:14:53
芸朵儿：回复暖暖老师 谢谢老师
2023-08-07 19:30:04
暖暖老师：回复芸朵儿不客气，麻烦给予五星好评
2023-08-07 19:42:11
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计 发表的提问：
小规模符合小微企业免税政策怎么记会计分录 月末还结转么？
你好，减免的增值税 借;应交税费- 贷：营业外收入 月末和收入一起结转利润的。 如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
172楼
2023-08-07 18:50:28
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 玲珑 发表的提问：
老师，小规模纳税人是用小企业会计准则吗
你好，不一定的，因为这个小规模才纳税人，是税务局制定的标准。小企业会计准则是财政局制定的标准
173楼
2023-08-07 19:08:58
全部回复
玲珑：回复王超老师 那我新建帐套应该用什么会计准则呢
2023-08-07 19:25:57
王超老师：回复玲珑我们都是建议使用企业会计准则的
2023-08-07 19:40:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @  打伞的菇娘 发表的提问：
我公司是小规模纳税人，19年汇算清缴，缴纳18年企业所得税70.32 滞纳金1.9，请问会计分录怎么写
你好 借；以前年度损益调整 70.32 ，贷；应交税费-企业所得税70.32 借；应交税费-企业所得税70.32 ， 营业外支出 1.9，贷；银行存款70.32 +1.9 借；利润分配——未分配利润70.32，贷；；以前年度损益调整 70.32
174楼
2023-08-08 18:27:05
全部回复
 打伞的菇娘：回复邹老师 收到，谢谢老师
2023-08-08 18:39:51
邹老师：回复 打伞的菇娘不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-08 18:57:23
 打伞的菇娘：回复邹老师 老师，我科目里没有这个，这个是什么类科目啊
2023-08-08 19:17:11
邹老师：回复 打伞的菇娘你好，你是指以前年度损益调整科目？
2023-08-08 19:35:57
 打伞的菇娘：回复邹老师 是的
2023-08-08 19:48:49
邹老师：回复 打伞的菇娘你好，这个是损益科目，没有可以自己增加的
2023-08-08 20:12:41
 打伞的菇娘：回复邹老师 科目代码是什么
2023-08-08 20:33:05
邹老师：回复 打伞的菇娘你好，这个在不同软件中科目代码是不同的，而不是统一的
2023-08-08 20:59:12
 打伞的菇娘：回复邹老师 那这个我如何操作啊
2023-08-08 21:23:39
邹老师：回复 打伞的菇娘你好，在你单位的财务软件中，在损益科目最后一个科目后面增加以前年度损益调整科目，录入科目代码，科目名称，保存就是了
2023-08-08 21:41:51
 打伞的菇娘：回复邹老师 那我代码根据软件数字连续性设置可我啊
2023-08-08 22:07:40
 打伞的菇娘：回复邹老师 余额方向是收入还是支出，这个财务报表中需要体现吗？
2023-08-08 22:25:51
邹老师：回复 打伞的菇娘你好，根据软件数字连续性设置可我，这个是什么意思？ 比如最后一个科目是5801，所得税费用 那就增加科目5901，以前年度损益调整，然后保存就是了
2023-08-08 22:46:50
 打伞的菇娘：回复邹老师 老师，后面一个问题呢
2023-08-08 23:12:28
邹老师：回复 打伞的菇娘你好，余额方向默认选择为贷方 在财务报表中需要体现的
2023-08-08 23:38:40
 打伞的菇娘：回复邹老师 贷方的话，应该是支出吗？
2023-08-08 23:49:35
邹老师：回复 打伞的菇娘你好，这个是双重性质的科目，可能是发生在贷方表示增加，也可能发生在借方表示减少
2023-08-09 00:13:12
 打伞的菇娘：回复邹老师 那我软件中，设置必须得选择啊
2023-08-09 00:34:41
邹老师：回复 打伞的菇娘你好，以前年度损益调整余额方向选择贷方 就是了
2023-08-09 01:03:35
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 甲乙 发表的提问：
汇算清缴，涉及填増费用，要缴企业所得税，会计上需要做什么分录吗？小规模纳税人
您好，汇算清缴调增调减费用不涉及凭证，账务不需要处理，企业所得税看是否补缴，补缴的税去年有没有计提 ？
175楼
2023-08-08 18:48:55
全部回复
甲乙：回复路老师 没有计提
2023-08-08 19:13:24
路老师：回复甲乙那就是要补提在今年，汇算清缴后补缴所得税的会计分录 汇缴后应补缴所得税， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 缴纳所得税， 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 结转到未分配利润， 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-08-08 19:25:06
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 傻傻的咖啡豆 发表的提问：
小规模企业(免增值税)其他业务收入40000会计分录如何做？
你好，借 银行存款 贷 其他业务收入
176楼
2023-08-08 19:02:15
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 秦秦 发表的提问：
小规模纳税人，建筑装修选择小企业会计准则还是企业会计准则啊
你好 可以选择小企业会计准则
177楼
2023-08-08 19:29:59
全部回复
秦秦：回复meizi老师 不需要企业会计准则吗
2023-08-08 19:44:55
meizi老师：回复秦秦你好，这个建筑类就是企业根据核算情况选择的，没有统一规定
2023-08-08 19:56:05
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 。。。 发表的提问：
小规模纳税，是不是用的是小企业会计准则
您好，小规模时候应用小企业会计准则
178楼
2023-08-09 18:34:31
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ A乐乐 发表的提问：
小规模企业计提社保和缴纳社保，单位，个人怎么挂，怎么做会计分录
你好 借管理费用-单位部分贷应付职工薪酬 缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保贷银行存款
179楼
2023-08-09 18:44:55
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 明理的小松鼠 发表的提问：
小规模纳税人一个季度不超过30万用的小企业会计准则季末怎么做增值税的分录 怎么结转
你好，不用做，直接借应交增值税-未交增值税，贷营业外收入-税金减免
180楼
2023-08-09 19:05:59
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