蜜雪：回复邹老师 老师红字冲销，可以写个负数也可以用相反的科目写正数，这都是红字冲销吧

邹老师：回复蜜雪你好，是的，是这样的 

咱也不敢问啊？：回复朴老师 那发放工资也红冲更正，但是红冲更正的金额少于或多于原发放工资的分录，那工资表是按正确的个税申报做的，应该附在哪里？

朴老师：回复咱也不敢问啊？把工资表附在发放工资分录的后面

咱也不敢问啊？：回复朴老师 因为多计多放了工资，然后红冲更正，工资表也要附在原分录的后面嘛，原分录跟原始凭证金额不相等

朴老师：回复咱也不敢问啊？红冲的直接冲就行，后面不用放东西

咱也不敢问啊？：回复朴老师 好的，老师，自产自销的农副产品的是免税收入的，那分录是借库存现金，贷主营业务收入是嘛？

朴老师：回复咱也不敢问啊？嗯，是的哦，免得增值税要计入营业外收入缴纳所得税

咱也不敢问啊？：回复朴老师 好的，感谢老师

咱也不敢问啊？：回复朴老师 那金额不是重复了

咱也不敢问啊？：回复朴老师 老师，两个做法哪个对，第二个做法的借方写什么？

朴老师：回复咱也不敢问啊？什么金额重复了呢

咱也不敢问啊？：回复朴老师 老师，你看一下图片，教我做第二种方的分录

朴老师：回复咱也不敢问啊？免增值税计入营业外收入 要交所得税

咱也不敢问啊？：回复朴老师 借方写什么科目

朴老师：回复咱也不敢问啊？首先确认销售及销项税额： 借：银行存款（或应收账款） 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 月末，按照现行增值税优惠政策（必须按规定进行减免增值税备案）： 借：应交税费—应交增值税 贷：营业外收入—补贴收入

咱也不敢问啊？：回复朴老师 小规模农副产品免收收入不是只有两笔吗

朴老师：回复咱也不敢问啊？借：应交税费—应交增值税 贷：营业外收入—补贴收入 就是这样做

咱也不敢问啊？：回复朴老师 那普票收入是借库存现金，贷主营业务收入，那借应交税费-应交增值税就一直负数了？

咱也不敢问啊？：回复朴老师 那普票收入是借库存现金，贷主营业务收入，那借应交税费-应交增值税就一直负数了？

朴老师：回复咱也不敢问啊？不是呀，就按照我上面给你的分录来呀

咱也不敢问啊？：回复朴老师 好的，谢谢老师

朴老师：回复咱也不敢问啊？满意请给五星好评，谢谢

手心的百合：回复邹老师 错误 的是：借：管理费用 贷：其他应付款- 正确的应该是：借：在建工程 -税费 贷：在建工程-专款专用

邹老师：回复手心的百合你好，把错误的冲销，然后做一笔正确的

手心的百合：回复邹老师 用红字冲销吗

邹老师：回复手心的百合红字冲销或者做相反分录

GFF：回复来来老师 感谢老师回答！！请问我现在发图片您能看到吗^_^

来来老师：回复GFF你好 看到了 这个就是只是做差额部分的红字更正就是后面的凭证 日期序号可能是反了 要是数字少了 要补得数字是正数  是蓝字补充更正 不用红字 要是数字多了 才需要红字去更正

GFF：回复来来老师  请问老师！1,最后一张图冲销多记金额，为什么日期还更早些？还是说我完全没看懂？日期是否要比写错金额的黑字凭证晚才对呢，2，还有，这里面的5500是指多记的整个错误数字吗，书上要求：按多记金额用红字编制一张与原记账凭证应借应贷科目完全相同的记账凭证，然后据此用红字记入账内，摘要栏内注明冲销多记金额。3,那红字记账凭证中金额是指对的金额吗？意思是实际上借方跟贷方同时多记了500元吗？

GFF：回复来来老师 就是说多了5000元，实际是500才对吗！

来来老师：回复GFF那个日期那个我觉得是错了 不会的更正早过错误的凭证号码和日期

来来老师：回复GFF就是说多了5000元，实际是500才对吗！ ---看图片是这样的

GFF：回复来来老师 谢谢老师，我明白了！^_^

来来老师：回复GFF客气 对您有帮助就好

王方方：回复吴月柳 是按顺序做的，就是昨天进行了下凭证整理，然后就变成现在这个样子了，有没有办法啊

吴月柳：回复王方方那你再点下整理看看会不会回来

王方方：回复吴月柳 还是不行，太奇怪了

吴月柳：回复王方方金碟这个排序是这样的，乱的，我也没试过，要不你咨询下技术看看

小鱼儿：回复彩丽老师 4月几张凭证录到3月底了，报表也出来了

彩丽老师：回复小鱼儿那你是在3月份还没有结账的时候就把4月的凭证录入进去了，日期录为3月的？

彩丽老师：回复小鱼儿那你现在3月份的结账没有？要把那几张凭证删除或者改凭证日期为4月