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多次交易合并的会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ yoyo 发表的提问：
收到房管局退还的交易费会计分录怎么做
你好，可以冲减原分录，或计入营业外收入
166楼
2023-08-07 18:46:37
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yoyo：回复紫藤老师 原分录是去年的，所以没办法冲了吧
2023-08-07 19:10:52
紫藤老师：回复yoyo那就计入营业外收入
2023-08-07 19:38:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 阳光的小鸭子 发表的提问：
我家只交简易征收的增值税，也符合加计抵减政策，我想问怎么计提加计抵减会计分录，下月又怎么做会计分录
您好 简易征收不抵扣进项税额
167楼
2023-08-07 19:14:58
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 夜雨叮咛 发表的提问：
上市公司的合并报表各项目数值 是不是已经剔除内部交易？
是的，都是剔除了的。
168楼
2023-08-08 17:54:49
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风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 荆晶 发表的提问：
资料二，与丙公司的交易，在甲公司编合并报表是不是应该做调整呢？老师，您看我写的对不？
对的，你写的只是调整部分，真正做投资收益时要把丙公司的净利润加上 调整丙公司2016净利润=-（500-400）*50%=-50，投资收益调整=-50*30%=-15； 调整丙公司2017净利润=15
169楼
2023-08-08 18:10:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 雪儿 发表的提问：
请问分次低值易耗品摊销会计分录怎么做？
借；相关科目 贷；低值易耗品——摊销
170楼
2023-08-08 18:37:34
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 听话的舞蹈 发表的提问：
从证券市场上购入股票1000股，并将其划分为交易性金融资产，共支付120000元，含每股现金股利0.5元，，并支付交易费用2599元，做个会计分录
你好，借：交易性金融资产120000-1000*0.5 应收股利1000*0.5 投资收益2599 贷：其他货币资金122599
171楼
2023-08-08 19:06:38
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 逆光の向日葵 发表的提问：
合并报表中调整利润的时候为什么不考虑内部交易？
同学你好 那是因为内部交易单独有做调整分录，如果再在净利润里面调整就重复了。
172楼
2023-08-08 19:32:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 丛兴 发表的提问：
听戚纯生老师讲注会《会计》的课，获益匪浅！合并报表章节有一疑问：合并抵消分录中多次提到使用“资产处置损益”科目，我觉得是否应该使用“资产处置收益”科目呢？“资产处置损益”不属于合并报表科目是我的理解，请老师指点。
可以使用这个科目的，是一级科目的了
173楼
2023-08-09 17:52:29
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 我望山明。 发表的提问：
同一天付了同一个客户3笔货款，可以合并做一个分录吗？借：应付 总金额贷：银存 总金额因为有会计跟我说要一笔一笔做，不能合起来。。
银行的记录最好一笔笔做，到时候方便对账
174楼
2023-08-09 18:08:51
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我望山明。：回复辜老师 老师，银行单笔限额5万，有时候我们会一天内付十笔以上，这样做起来有点麻烦，我就记一笔总金额，这样是允许的么？
2023-08-09 18:29:28
辜老师：回复我望山明。这样操作是可以的，但是你到时候如果银行账面余额 跟银行对账单对不上的话，你要去对账，看有无漏记的银行帐，就会很麻烦
2023-08-09 18:57:58
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
这样做会计分录对吗？当期预交增值税比简易增值税多，（比如，简易20万，预交增值税23万，）
你好，同学，分录是对的
175楼
2023-08-09 18:19:32
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人生＆精彩：回复陈诗晗老师 徐老师说一般销项不会成负数的呢
2023-08-09 19:10:31
陈诗晗老师：回复人生＆精彩特殊情况就有，比如退货冲红作废等
2023-08-09 19:40:01
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 但是我这个不是退货冲红，全是简易交完，又预交了一部分税。
2023-08-09 19:51:47
陈诗晗老师：回复人生＆精彩你这个销项负数是怎么来的？
2023-08-09 20:11:16
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 就是当期销账简易20万。销账一般18万。预交23万。进项13万，次月又要缴纳当期的5万税大慨就是这样来的。预交的当期需要转入。
2023-08-09 20:27:48
陈诗晗老师：回复人生＆精彩你当时预缴记的是销？
2023-08-09 20:53:12
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 对啊，预交的时候会计分录是借应交税费预交增值税贷银行或者其他，月底在预交增值税转入销账，借应交增值税销账，贷预交增值税
2023-08-09 21:12:25
陈诗晗老师：回复人生＆精彩预缴不用转销项 是直接抵扣销项
2023-08-09 21:39:28
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 之前老师说需要预交增值税转入。所以我做了这个分录。现在是转未交增值税时销项为负数对不？怎么改？
2023-08-09 21:57:08
陈诗晗老师：回复人生＆精彩把你那个预缴转销的分录冲红 然后再做预缴转未交增值税
2023-08-09 22:17:42
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 高贵的书本 发表的提问：
会计合并报表章节中，这个购买日的调整抵消分录是每年都要编吗？还是只编一次？
你好，购买日的是每年都编，但是数据会不一样
176楼
2023-08-09 18:48:50
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 高贵的书本 发表的提问：
会计合并报表六大调整抵消分录的编制顺序是怎样的？
https://m.doc88.com/p-0893767098046.html 你好！看看这里对你有帮助
177楼
2023-08-09 19:08:59
全部回复
高贵的书本：回复QQ老师 老师，合并报表中，应税合并是不是不考虑递延？
2023-08-09 19:33:40
QQ老师：回复高贵的书本你好，税金是实际缴纳的，所以一般不考虑
2023-08-09 19:46:40
高贵的书本：回复QQ老师 老师说免税合并要考虑递延
2023-08-09 20:11:56
高贵的书本：回复QQ老师 应税合并就要考虑了嘛
2023-08-09 20:28:53
高贵的书本：回复QQ老师 打错了，是不用考虑吗
2023-08-09 20:46:52
QQ老师：回复高贵的书本您好，是这样，不管你合并后是如何？你应纳税的金额是不变的，所以合并报表是不考虑的
2023-08-09 21:16:20
高贵的书本：回复QQ老师 但是免税合并要考虑
2023-08-09 21:46:02
高贵的书本：回复QQ老师 老师说了三个条件满足即免税合并，①定向增发股票②评估增值③题目给了所得税税率
2023-08-09 22:15:24
QQ老师：回复高贵的书本您好，你把当初涉及的会计科目写一下，我看看
2023-08-09 22:43:54
高贵的书本：回复QQ老师 老师讲的情况我都做笔记了，字比较潦草，凑合看吧，这是非同一控制下合并的购买日的合并报表处理，除了图片三种情况外还有一种企业购买日取得的以前发生的经营亏损的情况
2023-08-09 23:12:43
QQ老师：回复高贵的书本https://www.docin.com/touch_new/preview_new.do?id=286329935 看看这里对你有帮助，不同情况下调整是不一样的，要根据实际业务
2023-08-09 23:28:46
费老师
职称：CMA
5.00
解题: 0w
引用 @ 犹豫的老虎 发表的提问：
这个怎么做分录？那些补贴在工资表里面都是合并交税的
同学您好，这些补贴每月固定与工资一起发放的话可以直接合并计入工资，申报缴纳个税。并允许税前扣除 如果是单独若发放补贴，可以计入“应付职工薪酬-福利费”中，不过福利费有税前扣除标准，按照工资薪金总额的14%作为限额来税前扣除福利费处理
178楼
2023-08-10 18:31:53
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 六①九同学 发表的提问：
本月计提税费，次月实际多交了几毛，那么次月多交的一部分怎么做分录？
直接补提这部分的税额处理。
179楼
2023-08-10 18:54:38
全部回复
六①九同学：回复江老师 分录怎么做？
2023-08-10 19:13:55
江老师：回复六①九同学这个就是看你是什么税，如城建税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 这个就是补提的分录
2023-08-10 19:31:34
六①九同学：回复江老师 好的，谢谢老师
2023-08-10 19:45:40
江老师：回复六①九同学祝学习进步，工作顺利
2023-08-10 20:06:23
黎锦华老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.98
解题: 0.19w
引用 @ 机智的唇膏 发表的提问：
4.A公司预计全年现金需要量为800000元，每次有价证券与现金的固定交易成本为200元，有价证券的年利率为5%。求Q、TC，并计算其中的交易成本与机会成本各为多少，有价证券的交易间隔期几天？
存货模式下最佳持有量Q=(2*800000*200/5%)^(1/2)=80000,TC=(2*800000*200*5%)^(1/2)=4000
180楼
2023-08-10 19:08:59
全部回复
黎锦华老师：回复机智的唇膏当机会成本等于交易成本时，现金持有量最佳。所以说最佳现金持有量是由机会成本和交易成本两个因素共同决定的 有价证券交易次数=800000/80000=10(次)，有价证券交易间隔期=360/10=36(天)。其实这是个很理想的状态。
2023-08-10 19:45:23
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