郑海燕：回复袁老师 我们公司还在开办期间，还没正式营业，这个分录是借：长期待摊费用-研发费吗？这个是否可以计入无形资产？

袁老师：回复郑海燕借：长期待摊费用-研发费

郑海燕：回复袁老师 这个是否以后可以计入无形资产

袁老师：回复郑海燕可以

妍婧：回复小惑老师 准备明年申请高企认定，如果今年研发记在管理费用-研发费50万，汇算清缴时是不是要报加计扣除？

小惑老师：回复妍婧你可以做加计扣除的，你有研发项目就可以报加计扣除的

妍婧：回复小惑老师 如果今年研发记在管理费用-研发费50万，但是不报加计扣除可以吗？

小惑老师：回复妍婧也可以的，一般是要求高新企业必须做研发支出扣除

月白_朵朵：回复朴老师 老师，原材料从期初库存领了一部分，分录是借研发支出，贷原材料吗？结转分录是什么？影响利润表吗？从生产成本里减一部分做到研发里，分录是什么？结转影响哪些科目？

朴老师：回复月白_朵朵对的 借研发支出 贷原材料

tomato：回复立红老师 月末还要做一笔借：费用 贷：研发支出 对吗？

立红老师：回复tomato同学你好 月末还要做一笔借：费用 贷：研发支出 对吗？——对的 借，管理费用 贷，研发支出一费用化支出

毛毛雨：回复郭老师 不用记入制造费用么？计提时就直接记入生产成本就行么？

郭老师：回复毛毛雨分不出生产那个产品的可以记制造费用

毛毛雨：回复郭老师 我们就生产了一种产品

郭老师：回复毛毛雨那直接在产品成本里面就可以啦。

毛毛雨：回复郭老师 不用先记入制造费用么

郭老师：回复毛毛雨不用的，直接到成品

春春：回复邹老师 两个都有怎么做

邹老师：回复春春你好 借：研发支出—资本化支出，研发支出—费用化支出 贷：银行存款等科目 借：无形资产，管理费用 贷：研发支出—资本化支出，研发支出—费用化支出

燕子：回复maize老师 老师的意思是研发人员工资直接计提到管理费用？

燕子：回复maize老师 什么情况下是需要计提到研发支出？

maize老师：回复燕子你们开始有研发的时候，现在啥都没有，那就做费用下面，不做研发支出

燕子：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复燕子好，我先回复别的学员了，你有疑问再追问哈，

珊：回复立红老师 资本化的部分怎么做账

立红老师：回复珊同学你好 资本化的部分怎么做账 借，研发支出一资本化支出 贷，应付职工薪酬等 达到预定用途后 借，无形资产 贷，研发支出一资本化支出；

珊：回复立红老师 月末，将“研发支出-费用化支出”转到“管理费用-研究费用”，这个分录的摘要写什么呀？

立红老师：回复珊同学你好，结转研发费用；

珊：回复立红老师 是小企业会计准则也同样作账吗 ，

立红老师：回复珊同学你好，是一样的；；；

珊：回复立红老师 下面是我百度的，应该是正确的吧！ 不管是研究阶段发生的支出，还是开发阶段发生的支出均通过“研发支出”科目核算。 将研发支出设置二级明细账，分别费用化支出和资本化支出两个明细科目。 1.研究阶段和开发阶段能够合理区分： （1）研究阶段发生的支出： 借：研发支出——费用化支出 贷：银行存款等 期末： 借：管理费用 贷：研发支出——费用化支出 （2）开发阶段发生的支出： 不符合资本化条件： 借：研发支出——费用化支出 贷：银行存款等 期末： 借：管理费用 贷：研发支出——费用化支出 符合资本化条件： 借：研发支出——资本化支出 贷：银行存款 期末： 无形资产研发完成 借：无形资产 贷：研发支出——资本化支出 无形资产未研发完成 将“研发支出—资本化支出”科目的期末余额列示于资产负债表中的“开发支出”项目。 2.研究阶段和开发阶段无法区分： 研究阶段发生的支出： 借：研发支出——费用化支出 贷：银行存款等 期末： 借：管理费用 贷：研发支出——费用化支出

立红老师：回复珊同学你好，是正确的；；

光亮的项链：回复陈诗晗老师 因为之前她们工资是放在主营业务成本工资里边的，我想咨询下，那么，我是应该贷：主营业务成本—工资吗？还是应该借：管理费用贷：应付职工薪酬

陈诗晗老师：回复光亮的项链如果说之前是把这个工资放到主营业务成本，那么就是借管理费用贷主营业务成本。

光亮的项链：回复陈诗晗老师 谢谢老师❤️

陈诗晗老师：回复光亮的项链客气，祝你工作愉快