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研发发生人工费会计分录
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 乐观的煎蛋 发表的提问：
职工工资要划分出一部分研发人员，借：管理费用-研发费用-研发人员，那么社保和公积金的分录怎么做？
借：管理费用-研发费用-研发人员贷应付职工薪酬社保公积金
46楼
2023-05-31 21:07:06
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乐观的煎蛋：回复萱萱老师 这是计提的分录，实际发放的分录是什么
2023-05-31 21:27:19
萱萱老师：回复乐观的煎蛋借应付职工薪酬贷银行存款
2023-05-31 21:40:46
乐观的煎蛋：回复萱萱老师 个人承担的部分 不是其他应付款吗
2023-05-31 22:00:35
萱萱老师：回复乐观的煎蛋你好，你的理解是正确的
2023-05-31 22:23:48
乐观的煎蛋：回复萱萱老师 那么具体分录是什么
2023-05-31 22:42:51
萱萱老师：回复乐观的煎蛋借其他应付款贷银行存款
2023-05-31 23:11:57
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ A?Bü 发表的提问：
某企业本期研究开发一项新技术，该企业在研究阶段发生人工费 20000 元; 开发阶段发生满足无形 资产准则规定的资本化条件的开发支出 260000 元，其中原材料费 200000 元，人工费 60000 元。研究 成功后申请获得专利权，发生专利登记费 8000 元，律师费等费用 2000 元。做会计分录
你好 1 借，研发支出一费用化支出20000 贷，应付职工薪酬20000 借，管理费用20000 贷，研发支出一费用化支出20000 2 借，研发支出一资本化支出260000 贷，原材料200000 贷，应付职工薪酬60000 借，无形资产270000 贷，研发支出一资本化支出260000 贷，银行存款10000
47楼
2023-05-31 21:18:57
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ . 发表的提问：
我想问一下提取研发准备金后，发生了研发支出，会计分录怎么做？
同学你好 借研发支出 贷银行存款
48楼
2023-05-31 21:23:59
全部回复
.：回复朴老师 最后研发准备金科目怎样结转？
2023-05-31 22:02:43
朴老师：回复.借：利润分配——提取任意盈余公积——提取研发准备金                                                     ——提取其他任意盈余 贷：盈余公积——任意盈余公积——研发准备金                                              ——其他任意盈余公积金
2023-05-31 22:29:45
.：回复朴老师 这是提取时的分录 提取后怎么用？安全生产基金是在专项储备核算的，提取时借：制造费用、管理费用等，贷：专项储备，发生时：借：专项储备，贷：银行存款、原材料等，研发准备金提取时，是在利润分配里面，根本没有进损益，这怎么理解？
2023-05-31 22:58:52
朴老师：回复.做到利润分配里就是结转损益了
2023-05-31 23:14:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ wendy 发表的提问：
请问研发公司，法人自己购买研发工具，研发材料，然后拿发票回公司报销！这个要如果做会计分录呢？
你好          借  研发支出 -资本化支出 贷  其他应付款。 借其他应付款贷银行存款   
49楼
2023-06-05 20:43:57
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wendy：回复meizi老师 那请问研发支出—资本化支出，期末要结转吗？结转到哪里呢？
2023-06-05 20:59:32
meizi老师：回复wendy你好 研发成功了在转    转库存商品 转无形资产 就可以。 。 看你研发的用途是干嘛的 
2023-06-05 21:27:52
wendy：回复meizi老师 是库存商品， 借：库存商品，贷：研发支出 -资本化支出 吗？
2023-06-05 21:40:59
meizi老师：回复wendy你好      是的。  先发生的 做 研发支出-资本化。 后转 库存商品去  
2023-06-05 22:04:51
杨婷老师
职称：,初级会计师
4.93
解题: 0.04w
引用 @ 阳光 发表的提问：
公司刚刚接触研发费用加计扣除，会计分录如何做？
借方管理费用 贷方 累计摊销
50楼
2023-06-05 20:51:56
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 幸 发表的提问：
研发软件产品进行销售，研发人员的工资、社保等记到研发支出中了，结转销售软件的成本，会计分录怎样做，只需要分录
您好！ 会计分录为： 1、研发形成软件产品时 借：无形资产——XX软件 贷：研发支出 2、生产制造成软件产品时（例如以光盘形式） 借：库存商品 贷：无形资产摊销 生产成本等 3、结转销售软件的成本时 借：主营业务成本（或其他业务成本） 贷：库存商品 如果不需要生产成实物形态的产品，则只需要 借：主营业务成本（或其他业务成本） 贷：无形资产摊销
51楼
2023-06-05 21:14:59
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徐阿富老师：回复幸你好，研发产品成本都计入研发支出了，没有账面上的成本了
2023-06-05 21:51:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ YOYO 发表的提问：
老师 您好 请问研发费用加计扣除的会计分录是什么？
您好 研发费用加计扣除不用特地做分录 汇算清缴的时候填表就好了
52楼
2023-06-06 20:27:44
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 有魅力的星星 发表的提问：
研发费用加计扣除，账面和税法的差异，会计分录应该怎么做？
你好 加计扣除，调表不调账 不需要做分录
53楼
2023-06-06 20:47:19
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
我想问一下，我们是生产型企业，帮人家开发新产品，现在要给人家开票，开研发费，我应该怎么做会计分录
你好！计入你们的其他业务收入就可以
54楼
2023-06-06 21:14:59
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萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 报税时有没有什么特殊处理
2023-06-06 21:35:55
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！没有，按发票金额照常填写就可以
2023-06-06 22:00:02
Chen老师
职称：注册会计师,经济师
4.98
解题: 0.31w
引用 @ Totoro 发表的提问：
我们给甲方研发一个系统（有硬件和软件），研发人员中间会有出差的差旅费（很多）这个费用是计入成本还是计入费用，发生时怎么做分录
您好，借 研发支出-费用或资本化支出-其他-差旅费 贷 银行存款。
55楼
2023-06-07 20:57:16
全部回复
Totoro：回复Chen老师 这种费用不是计到成本吗？我们是受托方，就算是研发费用，也不准备加计扣除，还是计到研发支出吗？
2023-06-07 21:09:16
Chen老师：回复Totoro如果是受托发，我不知道你们有没有用新准则，如果用了，计入合同履约成本中，如果没有，可在存货下设项目的二级在其中归集，待无形资产售出后，再全部转入成本，否则收入与成本不配比。
2023-06-07 21:19:16
Totoro：回复Chen老师 老师的意思是比如差旅费，这样设置：存货-XXX项目（差旅费），是这个意思吗，用存货作为过渡科目吗？到时候确认收入，结转成本时再全部结转到成本？
2023-06-07 21:33:06
Chen老师：回复Totoro是的 过度一下 这样成本跟收入配比
2023-06-07 21:59:49
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 无语的白云 发表的提问：
结转新产品研究阶段发生的费用化支出怎么写会计分录
借：管理费用 贷研发支出(费用化支出)
56楼
2023-06-07 21:04:56
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 勤恳的橘子 发表的提问：
按生产工人工资比例分摊本月发生的制造费用的会计分录
借生产成本贷制造费用
57楼
2023-06-07 21:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
购买生产器材可以做研发费用吗？会计分录应该怎么做比较好
你好，是研发用 的吗
58楼
2023-06-19 20:06:26
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小周 发表的提问：
老师，账里面是这样做的，然后对方说账里面几个地方核算研发费用了，要怎么调整会计分录呢？支
你好！不跨年的话原分录红字冲回。通过研发支出科目核算在转到管理费用
59楼
2023-06-19 20:35:53
全部回复
小周：回复QQ老师 还没结账
2023-06-19 20:51:50
小周：回复QQ老师 还在做2019年的账，能具体说下分录？
2023-06-19 21:07:26
小周：回复QQ老师 可以把我纸上写的三步分录，告诉我怎么修改？
2023-06-19 21:26:43
QQ老师：回复小周你好，把之前的分录做红字。然后建房用研发支出费用化支出，贷方是原科目，然后月底合计数统一结转借管理费用研发支出，贷研发支出费用化支出。
2023-06-19 21:47:05
小周：回复QQ老师 对方说 ，把材料直接做到管理费用研发的哪个材料下，那我这样修改做分录对？？
2023-06-19 22:06:21
小周：回复QQ老师 1.支付研发费用 借：管理费用_研发费用—办公费/研发工资/材料费 贷：银行存款 2. 研发领料 借： 管理费用—研发费用—材料费 贷：原材料 3.月末结转： 借： 管理费用—研发费用 贷： 研发支出—费用化支出—材料费
2023-06-19 22:20:22
小周：回复QQ老师 这样对？？是不是就不会存在出现几个地方核算研发费用的问题了
2023-06-19 22:40:39
QQ老师：回复小周你好，应该不是这样处理的。发生时借研发支出费用化支出贷原材料。月底借管理费用研发支出，贷研发支出费用化支出。
2023-06-19 22:56:59
小周：回复QQ老师 那研发人员工资 咨询费 办公费也是借： 研发支出—费用化支出 贷： 银存？
2023-06-19 23:20:54
QQ老师：回复小周是的研发支出费用化支出，下面可以设三级明细，比如说工资差旅费风
2023-06-19 23:36:08
小周：回复QQ老师
2023-06-19 23:47:24
小周：回复QQ老师 我的分录没错吧
2023-06-20 00:01:43
QQ老师：回复小周你好！是的，没有问题
2023-06-20 00:12:36
小周：回复QQ老师
2023-06-20 00:40:30
小周：回复QQ老师 材料费结平了，其他借方有余额
2023-06-20 01:05:52
小周：回复QQ老师
2023-06-20 01:31:51
小周：回复QQ老师 科目余额表上面的研发支出明细有问题？
2023-06-20 01:54:20
QQ老师：回复小周你好，研发费用期末要转入管理费用的，你转了吗？
2023-06-20 02:07:57
小周：回复QQ老师 支付工资 办公费 咨询费，月底要结平？
2023-06-20 02:21:11
QQ老师：回复小周是的，费用话支出的话都要转入当期损益。
2023-06-20 02:32:37
小周：回复QQ老师
2023-06-20 03:00:22
小周：回复QQ老师 最后明细账都借方平了，就没问题了吧
2023-06-20 03:15:24
QQ老师：回复小周你好，费用化支出的话都要转评
2023-06-20 03:34:16
小周：回复QQ老师 好的谢谢老师
2023-06-20 04:01:51
小周：回复QQ老师 老师，高新企业7百多万收入，多少研发费用合适，多少管理费用合适，多少研发材料费合适，有比列？？
2023-06-20 04:22:32
小周：回复QQ老师 公司年终奖年前发了，如果拿发票报销，对不对要对应的报销人来报，比如年终奖59700 减去发票报销金额29700=30505是不是用30505来报年终奖呢，不用再换算税前 税后金额来报吧
2023-06-20 04:36:12
小周：回复QQ老师 研发人员工资做账是根据工资表里面的应付工资来做账，还是工资表里面的实发工资来做账
2023-06-20 05:01:16
QQ老师：回复小周根据你们记录费用的金额核算。
2023-06-20 05:30:50
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晚秋、冬至 发表的提问：
研发费用的加计扣除会计分录怎么写
你好 研发费用的加计扣除 不做会计分录 只填写报表
60楼
2023-06-19 20:53:58
全部回复
晚秋、冬至：回复玲老师 平时的时候用不用把研发费用的支出放到XX项目-费用呢，之后在算可以加计扣除多少呢
2023-06-19 21:09:14
玲老师：回复晚秋、冬至平时做账 借研发支出贷银行存款 在汇算清缴时计算加计扣除的金额 填写申报表
2023-06-19 21:26:39
晚秋、冬至：回复玲老师 这种是一年一清算就可以了对吗
2023-06-19 21:56:29
玲老师：回复晚秋、冬至是的 年底汇算清缴
2023-06-19 22:12:07
晚秋、冬至：回复玲老师 那老师，加计扣除的辅助账报表也是年底填写吗？是不是研发费用只要得到合法的凭证就可以做到里面，年底会算清缴是的会计分录是什么呢
2023-06-19 22:36:56
玲老师：回复晚秋、冬至你好，1辅助账就是按照你单位明细账按各项目登记起来就好，汇总表就是把辅助账上按照支出的分类汇总起来，比如全部支出中人员支出多少，直接投入多少。 2实际支出都要记在账上 3汇算调表不调账
2023-06-19 23:04:26
晚秋、冬至：回复玲老师 那老师汇算清缴的时候是直接天下加计扣除的税金就可以了吗，还有做什么会计分录吗
2023-06-19 23:23:18
玲老师：回复晚秋、冬至你好 你好 研发费用的加计扣除 不做会计分录 只填写报表
2023-06-19 23:38:30
晚秋、冬至：回复玲老师 老师，我们单位有的员工没有签劳动合同，应该怎么给他们发工资呢
2023-06-19 23:56:53
玲老师：回复晚秋、冬至你好： 为了方便其他同学查询同类问题 不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！
2023-06-20 00:17:08
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