胜过惠华：回复王雁鸣老师 @王老师：1、每天付营业额时的会计分录；2、月底结转成本的会计分录、分别怎么做？麻烦帮列下。谢谢老师。

王雁鸣老师：回复胜过惠华您好，1，付款时，收到发票，借：库存商品等科目，贷；现金或者银行存款，2、结转成本时，借；主营业务成本，贷：库存商品

听海：回复bamboo老师 好的 谢谢您

bamboo老师：回复听海不用谢 满意请各位五星好评

有趣的老阿姨?：回复陈诗晗老师 我们做账是网页版没有辅助科目，他和辅助科目一样，老师，我需要核算到每个系列产品的收入和成本吗

有趣的老阿姨?：回复陈诗晗老师 比如农夫，就分天然水，饮料，还有很多系列，这样每天做确认收入和结转成本的一个单子就很费事

陈诗晗老师：回复有趣的老阿姨?如果你要区分每一单独的毛利，可以考虑辅助核算处理。

有趣的老阿姨?：回复陈诗晗老师 可是，进销存上就能看出来啊，不需要会计账套里也在录一遍吧

陈诗晗老师：回复有趣的老阿姨?进销存，你看不出毛利，只能看出销货成本和库存结存。

有趣的老阿姨?：回复陈诗晗老师 我们用的软件销售也直接能出来，成本销售都能导出来

陈诗晗老师：回复有趣的老阿姨?我知道可以导出来，你只能导出销售成本，你是导不出销售收入的

有趣的老阿姨?：回复陈诗晗老师 可以么

有趣的老阿姨?：回复陈诗晗老师 您看

陈诗晗老师：回复有趣的老阿姨?你这里的销售金额 是指卖价？后面的销售成本是指购进成本？

有趣的老阿姨?：回复陈诗晗老师 嗯嗯，是

陈诗晗老师：回复有趣的老阿姨?那你这直接可以这样计算毛利了的 你 现在是什么疑问

有趣的老阿姨?：回复陈诗晗老师 我这个是从友商系统相当于进销存导出来的，我现在要在财务软件做账，那我就不需要在在会计分录中一个产品一个产品确认收入，结转成本了吧，我直接记一个合计数就可以么

陈诗晗老师：回复有趣的老阿姨?是的，你这有明细了，直接总数处理就是可以的了

有趣的老阿姨?：回复陈诗晗老师 谢谢老师

陈诗晗老师：回复有趣的老阿姨?不客气，祝你工作愉快。

黄玫瑰：回复邹老师 哦，那就是可以结转，就按老师说的这样做分录就可以了。是吧，谢谢。

离殇：回复朴老师 没有开销项发票是直接按无票申报的

朴老师：回复离殇同学你好 那也是这些分录哦

离殇：回复朴老师 那个贷销项是销项税额嘛，也要计算出来并列出？

朴老师：回复离殇对的 这个需要的哦

离殇：回复朴老师 外贸出口退税的呢

离殇：回复朴老师 外贸出口退税的话要怎么做，收到退税额要怎么操作？

朴老师：回复离殇借银行 贷应交税费出口退税

离殇：回复朴老师 贷方这项还要结转吧？

朴老师：回复离殇同学你好 这个要结转的

离殇：回复朴老师 结转到哪个科目？

朴老师：回复离殇同学你好 （一）购进出口货物时，取得增值税专用发票： 借：库存商品       应交税费—应交增值税（进项税额）       贷：应付账款/银行存款 （二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额： 借：应收账款等        贷：主营业务收入 （三）结转成本： 借：主营业务成本        贷：库存商品 （四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本： 借：主营业务成本（征退税差额）        贷：应交税费—应交增值税（进项税转出） （五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额： 借：应收出口退税款（增值税）        贷：应交税费—应交增值税（出口退税） （六）收到出口退税款： 借：银行存款        贷：应收出口退税款（增值税）

萌：回复朴老师 京东不要求我们开票

朴老师：回复萌那你就做无票收入就行了

萌：回复朴老师 京东的这一部分不用做管理费用之类的吗

朴老师：回复萌不用，你做成收入就行了

萌：回复朴老师 收客户款：借银行，贷预收；收到快递公司赔款：借银行，贷收入，同时结转成本，给客户赔款借预收，贷银行，给客户重新发货：借预收，贷收入同时结转成本，老师这样对吗？

朴老师：回复萌嗯，是的，就是这样做的哦

暖暖老师：回复爱笑的荷花借其他业务成本42 贷原材料42

暖暖老师：回复爱笑的荷花3借交易性金融资产成本1000 银行存款465 贷主营业务收入500 应交税费销项税额65

暖暖老师：回复爱笑的荷花借主营业务成本380 贷库存商品380

暖暖老师：回复爱笑的荷花4借银行存款780 贷预收账款60 主营业务收入540 应交税费销项税额

暖暖老师：回复爱笑的荷花借主营业务收入成本我420 贷库存商品420

爱笑的荷花：回复暖暖老师 3借交易性金融资产成本1000 银行存款465 贷主营业务收入500 应交税费销项税额65 老师，这个借贷不相等呐

暖暖老师：回复爱笑的荷花上边是100.我写错了数字多了个零