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认收入转成本的会计分录
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小露老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.07w
引用 @ 文静的棒棒糖 发表的提问：
你好，建筑施工单位，去年漏计的确认收入，和确认成本，今年汇算清缴，补记，怎么一个会计分录处理呢？
你好， 2020年收入和成本未入账，现在需要做2020年汇算清缴 这个漏做的，需要进行申报 借：应收账款/其他应收款等 贷：以前年度损益调整-营业收入 借：以前年度损益调整-营业成本 贷：相应成本科目 以前年度损益调整 差额转入利润分配-未分配利润， 申报所得税年报时，直接将调整的收入%2B原报表收入。，调整的成本%2B原报表成本，进行申报
211楼
2023-08-23 18:50:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 酒罢去 发表的提问：
老师你好我们是建筑公司，没有预算员核算预计总成本，那我确认收入是不是按给发包方开票作为收入，那成本怎么个结转，会计分录怎么做
同学你好 对的 是按照发包方的来做 成本的话按照90%左右来结转
212楼
2023-09-05 17:43:46
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酒罢去：回复朴老师 按照工程施工的90%吗，为什么
2023-09-05 18:06:26
朴老师：回复酒罢去一般利润是在10%左右的
2023-09-05 18:20:32
酒罢去：回复朴老师 那工程施工的余额最后怎么处理
2023-09-05 18:32:30
酒罢去：回复朴老师 为什么不安实际的来
2023-09-05 18:53:12
酒罢去：回复朴老师 本来就亏损的，还是保持10%的利润，那不是要缴所得税
2023-09-05 19:11:07
朴老师：回复酒罢去你可以按照实际的来 你有对应的实际成本就行了
2023-09-05 19:26:51
酒罢去：回复朴老师 谢谢老师
2023-09-05 19:46:04
朴老师：回复酒罢去满意请给五星好评，谢谢
2023-09-05 20:02:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 修身养性 发表的提问：
请问下6月已确认收入，7月发生销售退回，冲减收入和成本时，会计分录和确认收入时分录一致，只是数字是红字是吗？
你好 对的是这么做的
213楼
2023-09-05 17:59:35
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修身养性：回复郭老师 冲减成本时，这笔收入的成本是多少？是按我商品实际成本价算？还是适当调整的？因为期末结转时那个成本看不出
2023-09-05 18:30:11
郭老师：回复修身养性按实际成本来红冲。
2023-09-05 18:55:08
修身养性：回复郭老师 哦哦，老师期末结转时那个主营业务成本是如何算出来的呢？
2023-09-05 19:14:35
郭老师：回复修身养性销售货物的，按购买货物的价格乘以销售数量。
2023-09-05 19:28:56
修身养性：回复郭老师 但是账面上没有体现成本价格这个呀？还是我没有看懂？开票上体现的是销售价格
2023-09-05 19:54:23
郭老师：回复修身养性借库存商品贷，银行存款，这个没有价格吗？
2023-09-05 20:16:01
郭老师：回复修身养性入库的分录怎么做的？
2023-09-05 20:41:24
修身养性：回复郭老师 你指的是发票上的价格吗？还是
2023-09-05 21:03:23
郭老师：回复修身养性你好，发票上的价格，合同上的价格，实际你们支付的价格，这三个都应该是一样的。
2023-09-05 21:14:37
修身养性：回复郭老师 哦哦，谢谢老师
2023-09-05 21:38:17
郭老师：回复修身养性不用客气，工作愉快。
2023-09-05 21:55:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玲老师 发表的提问：
老师，我还想问下，8月份银行少录入4000多元，现在应该怎么做 而且8月的已经结账了哦 我要怎么做会计分录，难道还要确认收入么老师，但是我8月份已经确认收入了，9月份我还得确认收入吗 那不是多了4000多元的收入
借；银行存款 贷；相关科目
214楼
2023-09-05 18:10:48
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 远方 发表的提问：
外销业务，确认收入、收汇会计分录怎么做
你好 确认收入借应收账款 贷主营业务收入 收汇会计分录 借 银行存款 财务费用 贷 应收账款
215楼
2023-09-05 18:24:00
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远方：回复答疑苏老师 老师，报关单这个月出，下个月确认收入，开普票，会有税务风险吗
2023-09-05 18:41:44
答疑苏老师：回复远方你好，没有税务风险的
2023-09-05 19:00:50
远方：回复答疑苏老师 老师，软件中会计科目设置里，币种核算是什么意思
2023-09-05 19:17:16
远方：回复答疑苏老师 外销开的美元户，设置科目时是否选择币种核算—美元
2023-09-05 19:46:36
答疑苏老师：回复远方你好 需要设置的美元户
2023-09-05 19:57:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 赵高松 发表的提问：
麻烦老师写一下会计分录，该确认收入320万，实际收到350，多的30万记到哪里去
你好，多的30万记到预收账款科目核算
216楼
2023-09-06 17:46:21
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 慧慧 发表的提问：
老师，当期开票，但不满足当期确认收入，会计分录怎么做呢？
先不确认收入，等到满足收入条件时确认做账务处理即可。
217楼
2023-09-06 18:00:55
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慧慧：回复张艳老师 不是要交增值税吗？分录怎么处理呀？
2023-09-06 18:34:52
张艳老师：回复慧慧借 银行存款 贷 应交税费-应交增值税（销项税额） 预收账款
2023-09-06 18:59:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Miss-Chen 发表的提问：
上月已经确认收入 本月调账作为赠品处理 会计分录怎么做？
你好，赠品也是需要按规定确认收入，结转成本的
218楼
2023-09-06 18:23:59
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Miss-Chen：回复邹老师 上月已经确认收入并且结转成本了的
2023-09-06 18:37:35
邹老师：回复Miss-Chen你好，这样就不需要更改了啊
2023-09-06 18:58:36
Miss-Chen：回复邹老师 你好 本月业务说调账作为赠品（也就是少收一部分货款）
2023-09-06 19:25:09
邹老师：回复Miss-Chen你好，少收的计入销售费用核算 借；销售费用 贷；应收账款
2023-09-06 19:44:45
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 初心 发表的提问：
老师请问一下，农业公司将承租的土地再次转租确认收入吗？承租及转租会计分录如何做
你好，农业公司将承租的土地再次转租确认收入，承租的计入其他业务成本，取得收入计入其他业务收入
219楼
2023-09-07 17:53:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
结转成本的会计分录。
你好 借；主营业务成本 贷；库存商品 根据销售货物数量*单位成本计算结转
220楼
2023-09-07 18:06:24
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ xiao材 发表的提问：
赠送产品用于推广会计分录？成本赠送产品用于推广会计分录？成本结转分录结转分录
借销售费用，贷库存商品，销项（市场价格*税率）
221楼
2023-09-07 18:17:26
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 追寻的棒棒糖 发表的提问：
购入的材料已到达，并验收入库，结转其实际采购成本的会计分录
一般是 借 在途物资 贷 银行存款 借 原材料 贷 在途物资
222楼
2023-09-07 18:23:58
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小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 健康的可乐 发表的提问：
请老师列一下小规模建筑公司核算的会计分录。 如果分别使用营业收入和工程结算这两个不同科目的:确认收入、收到款项、发生人工材料等成本、结转分别会计分录是什么？ 重酬！！！
同学你好！如果使用营业收入和工程结算的话，还要有对应的其他科目。发生成本时，借工程施工-合同成本，贷材料、应付职工薪酬等。结算时，借应收账款，贷工程结算，应交税费-应交增值税销项税。收款时，借银行存款，贷应收账款。确认收入时，借营业成本，工程施工-合同毛利，贷营业收入。
223楼
2023-09-11 17:26:02
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健康的可乐：回复小刘老师 第一种情况: 确认收入，未收到款项 借:应收账款 贷:主营业务收入 ……… ………… 第二种情况: 确认收入，未收到款项 借:应收账款 贷:工程结算 …… …… 以上这两种情况，往下收到款项、发生成本、结转……的详细分录
2023-09-11 18:16:17
小刘老师：回复健康的可乐第一种，收到款项，借银行存款，贷应收账款。发生成本，借施工成本，贷材料，应付职工薪酬等。结转成本，借营业成本，贷施工成本。 第二种，收到款项，借银行存款，贷应收账款。发生成本，借工程施工-合同成本，贷材料，应付职工薪酬等。结转成本，借营业成本，工程施工0合同毛利，贷营业收入。项目结束时，工程结算=工程施工-合同成本+合同毛利
2023-09-11 18:44:39
健康的可乐：回复小刘老师 蒋老师，那一种更适合小规模以及简单点？
2023-09-11 19:05:34
小刘老师：回复健康的可乐同学你好！第一种简单点。
2023-09-11 19:29:24
健康的可乐：回复小刘老师 两种情况的工程在建时、工程结算时、工程完工时、结算工程时……会计分录又是什么？麻烦老师再列一下了
2023-09-11 19:45:34
小刘老师：回复健康的可乐第一种，在建时，借施工成本，贷材料，应付职工薪酬等，结算时，借应收账款，贷营业收入，应交税费，同时借营业成本，贷施工成本。完工时，如果施工成本还有余额就转到营业成本。 第二种，在建时，借工程施工-合同成本，贷材料，应付职工薪酬等。结算时，借应收账款，贷工程结算，应交税费。中间根据进度确认收入时，借营业成本，工程施工-合同毛利，贷营业收入。
2023-09-11 19:57:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ ???? 古月 ???? 发表的提问：
洗碗公司的碗筷记入什么科目？会计分录？成本包括哪些？结转成本分录？
你好 你们只提供洗涤 还是那种一次性的
224楼
2023-09-11 17:39:44
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，装修会计，核算未采用百分比法、如何确认收入，结转成本
你好，可以按照合同总成本和合同总收入分别乘以进度确认成本和收入。
225楼
2023-09-11 17:53:21
全部回复
优雅的柚子：回复宇飞老师 可以按开票部分确认收入吗？
2023-09-11 18:10:53
宇飞老师：回复优雅的柚子可以的，实际操作就是这么处理。
2023-09-11 18:23:38
优雅的柚子：回复宇飞老师  老师，其实实际做账有时候会不按照完工百分比法去核算，都是实际花多少确认成本，收入多少就直接做收入是这样吧？
2023-09-11 18:47:00
优雅的柚子：回复宇飞老师 如何结转成本？要用到什么科目。
2023-09-11 19:02:35
宇飞老师：回复优雅的柚子对呀，完工百分比法是会计准则的规定，理论上是完工百分比确定了金额再开票，实际中就比较随意了。结转成本就是借主营业务成本  贷工程施工
2023-09-11 19:16:21
优雅的柚子：回复宇飞老师 如果是涉及工程跨年了，怎么处理？
2023-09-11 19:33:11
宇飞老师：回复优雅的柚子一样的处理呀，没影响
2023-09-11 19:47:07
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