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认收入转成本的会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 可爱的仙人掌 发表的提问：
那租赁后的收入，没有成本结转的分录吧？只要确认收入后，做完分录，然后就是做借：管理费用，贷：累计折旧 吧？
借方不是管理费用，应该是跟收入匹配，租赁是你的其他业务收入，那就进其他业务成本
196楼
2023-08-20 17:21:04
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可爱的仙人掌：回复文老师 再问老师，我们是小规模纳税公司，那我确认租赁收入和销售收入的时候贷方是不是 贷：主营业务收入 、应交税费？、
2023-08-20 17:53:31
文老师：回复可爱的仙人掌是的
2023-08-20 18:10:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 健壮的绿草 发表的提问：
美容院的内帐，收入有：充值的（不是一次消费完的），有直接办卡消费的，会计分录要如何做？做出来的营业收入和我收的现金是否能对得上？一个是充值还有赠送金额，赠送的部分要怎么做分录？美容院的内帐，收入有：充值的（不是一次消费完的），有直接办卡消费的，会计分录要如何做？做出来的营业收入和我收的现金是否能对得上？一个是充值还有赠送金额，赠送的部分要怎么做分录？比如：充值10000送5000，然后从10000里消费6980，从5000里消费3980，要如何做分录？怎么结转成本？
办卡借银存贷预收账款 没有消费不确认收入 充值赠送借销售费用贷预收账款 借银存1万，销售费用五千贷预收账款 借预收账款6980+3980贷主营业务收入，应交税费 你对方成本有什么，产品的吗
197楼
2023-08-20 17:50:04
全部回复
健壮的绿草：回复郭老师 老师，能具体点吗？
2023-08-20 18:15:07
健壮的绿草：回复郭老师 如果赠送的金额入到销售费用了，月底了又自动结转成本了，但是我赠送的金额成本可能都用不到那么多
2023-08-20 18:30:21
郭老师：回复健壮的绿草你好，哪里还不具体 赠送的记销售费用就是影响当月的利润。
2023-08-20 18:57:41
郭老师：回复健壮的绿草你做的内帐还是外帐的？
2023-08-20 19:26:26
健壮的绿草：回复郭老师 内帐
2023-08-20 19:48:25
健壮的绿草：回复郭老师 我之前就是用销售费用了，到最后我所收到的现金和营业收入就对不了
2023-08-20 20:03:14
郭老师：回复健壮的绿草费用为什么要和现金和营业外收入对比？送出去多少销售费用就多少。
2023-08-20 20:26:47
郭老师：回复健壮的绿草现金你收到多少记得多少，这个没有问题。
2023-08-20 20:46:51
郭老师：回复健壮的绿草营业收入你怎么核对？
2023-08-20 21:05:29
健壮的绿草：回复郭老师 利润表的营业收入和现金对不上
2023-08-20 21:28:46
郭老师：回复健壮的绿草营业收入不等于现金。还有赠送的那一块，你不也确认了收入。
2023-08-20 21:39:04
健壮的绿草：回复郭老师 有充值的，有直接消费的，充值的入了预收账款，消费了才入营业收入，这样的话营业收入就和现金有出入了
2023-08-20 21:56:11
郭老师：回复健壮的绿草那肯定有出入，这个没有关系，正常。
2023-08-20 22:22:41
健壮的绿草：回复郭老师 赠送的金额我要如何转成本？赠送的部分有可能我的成本只占20-30%
2023-08-20 22:47:57
郭老师：回复健壮的绿草和其他收入一块结转的 赠送的收入你是怎么做的
2023-08-20 23:03:01
健壮的绿草：回复郭老师 现在就是做得不对了，才问你们的，毕竟赠送的块我们是白送给顾客的，所以成本该怎么算
2023-08-20 23:13:18
郭老师：回复健壮的绿草收入按你赠送的来做，成本是你购买这些商品的价格。赠送的是商品吗？还是服务。
2023-08-20 23:28:48
健壮的绿草：回复郭老师 赠送的是服务
2023-08-20 23:45:38
郭老师：回复健壮的绿草服务的成本价格，比如人工服务就是他的工资 借主营业务成本贷应付职工薪酬
2023-08-21 00:11:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 梦瑶景雪 发表的提问：
新公司成立认缴的实收资本怎么处做会计分录
你好，有实际缴纳出资吗
198楼
2023-08-20 18:17:32
全部回复
梦瑶景雪：回复邹老师 没有 4个人股东都是认缴要到2037年出资，公司章程上写着 ，但是有两个股东一人存了25000，另一个股东存了20000，还有两个人不是股东，但是一个人存了20000都是从他们个人卡上转到对公账户上
2023-08-20 18:46:03
邹老师：回复梦瑶景雪你好，章程有说明这些是投资款？
2023-08-20 18:59:52
梦瑶景雪：回复邹老师 我是不是要拿公司章程做原始凭证，分录是：借其他应收款股东，贷实收资本认缴
2023-08-20 19:29:36
梦瑶景雪：回复邹老师 没有写 只是看到银行对账单上4人存了款，两人股东，其他两人不是股东，我不知道怎么写分录，
2023-08-20 19:49:50
邹老师：回复梦瑶景雪你好，不是根据章程做分录，而是根据实际投入情况，如果是投资就 借；银行存款 贷；实收资本 其他应付款 不是股东的按借款处理
2023-08-20 20:18:19
梦瑶景雪：回复邹老师 股东从个人账户转入基本户的要怎么做会计分录，怎么认定是投资款，还是我直接做一个借款合同 4个人存入的基本户款都按借款处理
2023-08-20 20:31:32
邹老师：回复梦瑶景雪你好，如果章程约定这个时候需要缴纳出资，股东投入就属于投资款的
2023-08-20 20:56:30
梦瑶景雪：回复邹老师 没有约定的话，股东这个款项怎么处理
2023-08-20 21:24:27
邹老师：回复梦瑶景雪你好，按借款处理 借；银行存款 贷；其他应付款
2023-08-20 21:38:15
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
包装加工业，结转成本会计分录，怎么做
借 主营业务成本 贷 银行存款 在支付包装费用的时候可直接结转为成本 处理的
199楼
2023-08-20 18:47:14
全部回复
丹丹：回复陈诗晗老师 我是加工企业
2023-08-20 19:13:11
丹丹：回复陈诗晗老师 款项已经作为应付账款处理了
2023-08-20 19:40:37
陈诗晗老师：回复丹丹你计应付时的分录处理是怎样的
2023-08-20 20:07:42
丹丹：回复陈诗晗老师 我购买材料时是借原材料，贷银存
2023-08-20 20:31:51
陈诗晗老师：回复丹丹你这加工费你确认就付 是如何处理的
2023-08-20 20:51:16
丹丹：回复陈诗晗老师 什么，没有明白你的意思
2023-08-20 21:03:09
陈诗晗老师：回复丹丹你说你支付加工费你确认的应付，你当时分录怎么做的
2023-08-20 21:20:50
丹丹：回复陈诗晗老师 我的性质是加工业，我没有支付加工费，是我做好口罩袋子，卖给人家，还有提供技术服务费，这些该怎么结转成本
2023-08-20 21:50:19
陈诗晗老师：回复丹丹购进 借 原材料 贷 存款等待 生产 借 生产成本 贷 原材料 应付职工薪酬 等待 完工 借 库存商品 贷 生产成本 销售 借 主营业务成本 贷库存商品
2023-08-20 22:10:51
丹丹：回复陈诗晗老师 好的，谢谢
2023-08-20 22:21:48
陈诗晗老师：回复丹丹不客气，祝你工作愉快
2023-08-20 22:51:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 勤劳的天空 发表的提问：
购进一批白酒8万多块钱，以不同的价格销售出去，怎么结转成本，会计分录怎么做，结转过成本还需要做别的会计分录么
购入价格都一样是吗 8/数量=单价 销售数量*单价=结转的成本 借主营业务成本贷库存商品
200楼
2023-08-20 19:03:01
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 隔壁王老二 发表的提问：
餐厅购进大桶可乐浆150元。倒入水吧机器里，按每杯6元卖出。 请问购进时会计分录，和销售时会计分录，还有结转成本时的会计分录怎么写？
借原材料150贷银行150 借库存贷原材料 销售的时候借现金贷主营业务收入贷销项税 结转成本的时候借主营业务成本贷库存商品
201楼
2023-08-21 17:51:42
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 像以前一样 发表的提问：
我们该如何做会计分录？怎么结转成本？
您好，建议直接按消费者消费金额算收入，借；应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税，结转成本时，把成本价加上10%就行了。
202楼
2023-08-21 18:14:39
全部回复
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 水中的鱼 发表的提问：
老师你好，这是我做好的会计分录，我不会结转成本，该怎么做。
点结账 系统自动生成凭证的 理论 就是 把涉及 收入 成本费用的科目 结转到本年利润
203楼
2023-08-21 18:35:48
全部回复
水中的鱼：回复朱立老师 我知道可是这样下来存货是负的
2023-08-21 19:30:56
朱立老师：回复水中的鱼销售的时候什么 商品 还是服务 商品的话 有进价 已销商品的数量 乘以进价 就是要结转的成本 服务的话 也得看为此服务花去的代价 比如人工。。
2023-08-21 19:55:58
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
研发产品结转成本 会计分录怎么做
你好，研发产品只有费用，没有成本，月末转费用 借管理费用-研发费用 贷研发支出-费用化支出
204楼
2023-08-21 18:53:59
全部回复
四毛呀：回复徐阿富老师 从购买材料就进入到研发费用支出-**项目-材料 全套会计分录怎么做
2023-08-21 19:23:16
徐阿富老师：回复四毛呀你好，我要出去下，回头我发你，好吗？不好意思。
2023-08-21 19:35:02
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
加工业怎么结转成本，会计分录怎么做
完工入库 借 库存商品 贷 生产成本 销售出去 借 主营业务成本 贷 库存商品 结转损益 借 本年利润 贷 主营业务成本
205楼
2023-08-22 18:19:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计分录并结转成本
甲公司8月领用材料汇总如下：A产品领用66,000元，B产品领用34,000元，车间一般领用4,000元，行政管理部门领用6,000元，共计110,000元。本月工资分配情况如下：A产品工人工资15,000元，B产品生产工人工资12,000元，车间管理人员工资2,000元。本月制造费用其他发生业务：水电费1,950元，折旧费1,500元，甲公司制造费用按照生产工人工资比例分配计入A、B产品成本。假定A、B产品本月全部完工。 要求：编制相关会计分录并结转成本。
206楼
2023-08-22 18:39:33
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙你可以加我QQ，1076199025，我可以给你回复
2023-08-22 18:57:03
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户aibv5y 发表的提问：
想问一下，就是电商公司，预冲单号如何结转成本，会计分录怎么做？
你好，成本是根据发票来的，不是说想多做成本就可以做的 ，不然会有税务风险的
207楼
2023-08-22 18:50:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 竹影 发表的提问：
请问老师:生产苗木企业购进苗木时会计分录怎么做？支付工人工资的分录怎么做？销售时怎么结转成本？
你好 种植苗木销售的是吗 借消耗性生物资产贷应付职工薪酬 完工之后需要做一个入库借库存商品贷消耗性生物资产
208楼
2023-08-23 17:57:18
全部回复
竹影：回复郭老师 购进苗木做时会计分录是不是:借 消耗性生物资产？
2023-08-23 18:22:52
郭老师：回复竹影你好，对的，
2023-08-23 18:37:11
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 幸福多点 发表的提问：
2018年少结转成本500元，1月份处理的会计分录及报表怎么弄?
借:以前年度损益调整 500 贷:库存商品500 借 :应交税费-应交所得税125 贷:以前年度损益调整125 借:利润分配-未分配利润337.5 盈余公积37.5 贷:以前年度损益调整375
209楼
2023-08-23 18:19:20
全部回复
朴老师：回复幸福多点报表调整留存收益项目期末收益
2023-08-23 19:14:11
幸福多点：回复朴老师 337.5怎么得出？就500元，本月直接多结转500元，行？
2023-08-23 19:41:41
幸福多点：回复朴老师 这报表不明白怎么调？
2023-08-23 20:09:23
朴老师：回复幸福多点按照比例计算的哦
2023-08-23 20:32:50
幸福多点：回复朴老师 公司亏损的，盈余公积不提
2023-08-23 20:57:28
朴老师：回复幸福多点那你就按照500来结转吧
2023-08-23 21:08:53
幸福多点：回复朴老师 就500元，本月直接多结转500元，不专以前年度损益，行？
2023-08-23 21:38:38
朴老师：回复幸福多点不行，要通过以前年度损益调整
2023-08-23 21:54:09
幸福多点：回复朴老师 调了，报表变了，报表不明白怎么弄？
2023-08-23 22:08:21
朴老师：回复幸福多点报表重新报就可以了
2023-08-23 22:33:33
幸福多点：回复朴老师 企业所得税报表不能重报，这样不一致
2023-08-23 22:51:16
幸福多点：回复朴老师 公司亏损 1,借:以前年度损益调理644贷:库存商品644 2,借:利润分配一未分配利润644贷:以前年度损益调整644 对？
2023-08-23 23:02:08
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 啦啦啦… 发表的提问：
先付款后到票，票到后结转成本的会计分录怎么做
你好 那你们货物是好久收到的。 已经销售过了吗
210楼
2023-08-23 18:43:38
全部回复
啦啦啦…：回复meizi老师 前期没有销售，后期有销售
2023-08-23 19:07:25
啦啦啦…：回复meizi老师 付款后一两个月收到票
2023-08-23 19:35:57
啦啦啦…：回复meizi老师 货物在发票之前到货
2023-08-23 20:04:55
meizi老师：回复啦啦啦…你好 那你就做 借库存商品贷银行存款 到时发票没有差异的话就把发票附凭证后面去 销售后结转成本做收入即可
2023-08-23 20:29:36
啦啦啦…：回复meizi老师 付款时需要先做一笔预付，再结转出来不呢
2023-08-23 20:57:53
meizi老师：回复啦啦啦…你好 如果你付款的时候 已经收到了货物了 就不走应付账款了。 直接做银行存款
2023-08-23 21:12:21
啦啦啦…：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-08-23 21:41:14
meizi老师：回复啦啦啦…不客气 希望能帮到你
2023-08-23 22:04:42
啦啦啦…：回复meizi老师 如果是发票先到货物后面到的又怎么做呢
2023-08-23 22:26:54
meizi老师：回复啦啦啦…你好 先付款的 做 借应付账款贷银行存款。 收到货物 借库存商品 贷应付账款
2023-08-23 22:56:40
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