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补缴去年房产税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，补缴纳以前年度的房产税怎么做分录啊，还有滞纳金
你好，借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交房产税 借：应交税金—应交房产税 贷：银行存款 同时分录 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
136楼
2023-07-18 20:02:59
全部回复
优雅的柚子：回复紫藤老师 谢谢老师，做了以前年度损益调整 还需要同时做利润分配这个科目
2023-07-18 20:28:40
紫藤老师：回复优雅的柚子同时分录 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-07-18 20:41:54
恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ …… 发表的提问：
税务稽查补交去年的增值税，会计分录怎么做？
你好， 借：营业外支出 贷：银行存款
137楼
2023-07-19 18:35:23
全部回复
……：回复恩熙老师 包括税款都是在营业外支出吗？不需要记入应交税费里边吗？
2023-07-19 18:52:30
恩熙老师：回复……你好，补交的税款不需要计提了。
2023-07-19 19:16:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 秀丽的香氛 发表的提问：
请问补缴上一年度所得税会计分录是什么样的？另外调整以前年度的固定资产折旧的会计分录（折旧额多计提了）
你好，补交所得税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 之前折旧多计提了，就冲销 借；累计折旧，贷；以前年度损益调整等科目 借；以前年度损益调整等科目，贷；利润分配——未分配利润
138楼
2023-07-19 19:03:38
全部回复
秀丽的香氛：回复邹老师 好的，谢谢老师，那本年度的多计提的折旧额直接冲销就好了，对吗？
2023-07-19 19:24:10
邹老师：回复秀丽的香氛你好，是的，是这样的
2023-07-19 19:49:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
汇算清缴补缴18年企业所得税如何做会计分录？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
139楼
2023-07-19 19:28:02
全部回复
芳芳：回复maize老师 我们使用的是小企业会计准则啊
2023-07-19 19:45:41
maize老师：回复芳芳　借：利润分配－未分配利润 　　贷：　借：利润分配－未分配利润 　　 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-07-19 20:08:19
芳芳：回复maize老师 借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？
2023-07-19 20:19:36
maize老师：回复芳芳借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？ 是的
2023-07-19 20:36:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 深情的航空 发表的提问：
你好，老师，缴纳19年上半年的房产税及土地使用税，如何做分录？ ，需要计提吗？麻烦会计分录。谢谢
你好 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——房产税，土地使用税 借；应交税费——房产税，土地使用税， 贷；银行存款
140楼
2023-07-19 19:44:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
补交去年增值税和滞纳金的会计分录是什么？
你好 借；应交税费——应交增值税（小规模纳税人使用这个科目） 应交税费——未交增值税（一般纳税人使用这个科目） 营业外支出 贷；银行存款
141楼
2023-07-19 20:05:59
全部回复
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 这样做分录资产负债表的应交税金科目就不平
2023-07-19 20:25:01
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，你上年有确认收入，应交税费，或者有结转未交增值税吗 如果没有需要补做，这样才会平衡的
2023-07-19 20:36:34
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 是去年填报申报表的时候有问题，把劳务填到销售货物那里去了，这个增值税补交了之后要退给企业
2023-07-19 20:52:40
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，补交 借；应交税费——应交增值税 贷银行存款 退回 借；银行存款 贷；应交税费——应交增值税 没有退回之前计入应交税费借方，表示多交，这个时候应交税费是不平的 退回了计入应交税费贷方，这样应交税费就平衡了的
2023-07-19 21:04:35
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ ～姗 发表的提问：
补缴以前年度的所得税会计分录怎么做
借：以前年度损益调整，贷：应缴税金-应缴所得税；借：应交税金-应交所得税，贷：银行存款；借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。
142楼
2023-07-20 19:14:29
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 英 发表的提问：
补缴以前年度的附加税怎么做会计分录？
你这个金额有多大
143楼
2023-07-20 19:26:20
全部回复
英：回复辜老师 1000多元
2023-07-20 19:49:40
辜老师：回复英这个金额不大，可以直接确认为当期税金及附加的
2023-07-20 20:09:51
英：回复辜老师 如果用以前年度损益，怎么做会计分录？
2023-07-20 20:33:04
辜老师：回复英借：以前年度损益调整 贷：应交税费
2023-07-20 20:58:03
英：回复辜老师 结转以前年度损益调整的时候是借：利润分配～未分配利润，贷：以前年度损益调整，对吗？
2023-07-20 21:21:35
辜老师：回复英是的，是这样账务处理的
2023-07-20 21:39:37
英：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-07-20 21:50:56
辜老师：回复英好的，客气，帮到你就好
2023-07-20 22:05:11
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ ~蕙楠~ 发表的提问：
是小规模企业，今年补缴上年的房产税和滞纳金，应该怎样做分录
借：以前年度损益调整 营业外支出
144楼
2023-07-20 19:46:14
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 健康平安 发表的提问：
房租费去补税还是会算清缴补更划算
您好！补税划得来。
145楼
2023-07-20 19:59:58
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 贪玩的音响 发表的提问：
您好 补交去年年度的企业所得税的会计分录怎么计啊
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
146楼
2023-07-30 21:20:20
全部回复
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 此间过客 发表的提问：
老师好，汇算清缴时补缴去年的所得税，分录是什么？需要计提吗？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税
147楼
2023-07-30 21:29:20
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 莫惜 发表的提问：
补缴19年的企业所得税怎么做会计分录
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
148楼
2023-07-30 21:38:26
全部回复
莫惜：回复bamboo老师 需要做以前年度损益调整吗
2023-07-30 22:00:26
bamboo老师：回复莫惜单位用什么会计准则
2023-07-30 22:17:46
莫惜：回复bamboo老师 小会计准则
2023-07-30 22:29:26
bamboo老师：回复莫惜那就这样写分录好了
2023-07-30 22:46:26
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小样儿 发表的提问：
2018年汇算清缴补交企业所得税会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷以前年度损益调整
149楼
2023-07-30 21:47:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 叮叮当 发表的提问：
怎么补计提去年的年终奖？会计分录怎么写？
补提时：借：以前年度损益调整 贷：应付工资；发放时，借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整，借：应付工资，贷：银行存款
150楼
2023-07-31 19:02:28
全部回复
叮叮当：回复朴老师 老师，最后2个分录直接做成1笔，还是还得用2笔？
2023-07-31 19:36:51
朴老师：回复叮叮当你最好是分开做的哦
2023-07-31 19:59:14
叮叮当：回复朴老师 老师，那我做企业所得税汇算的时候，是不是要把这部分年终奖加回去？
2023-07-31 20:19:50
叮叮当：回复朴老师 然后加回去了以后我们企业所得税是负数，我是不是到时候可以申请退还或许明年抵扣？
2023-07-31 20:31:55
朴老师：回复叮叮当你通过以前年度损益就已经调整回去了哦
2023-07-31 20:49:33
叮叮当：回复朴老师 老师，会计分录我是做在今年的对吗？
2023-07-31 21:00:16
朴老师：回复叮叮当对的，你是在今年做的
2023-07-31 21:28:53
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