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补缴去年房产税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 平坦 发表的提问：
你好，老师。房地产企业预售房款缴纳的增值税怎样做会计分录 增值税滞纳金涉及以前年度损益的怎样做会计分录
你好，预售房款缴纳的增值税，借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款 增值税滞纳金，借；营业外支出，贷；银行存款 滞纳金直接计入营业外支出核算，不通过以前年度损益调整核算的
151楼
2023-07-31 19:15:58
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平坦：回复邹老师 滞纳金是今年补去年的
2023-07-31 19:31:36
邹老师：回复平坦你好，那今年缴纳也是计入营业外支出核算，而不是通过以前年度损益调整科目核算的
2023-07-31 19:49:28
平坦：回复邹老师 那如果我 进货价 300的衣服，500卖给香港公司， 是按照300的17% 来退税的，还是按照500的17%来退税?
2023-07-31 20:07:12
邹老师：回复平坦你好，按300乘以退税率来计算的
2023-07-31 20:18:53
平坦：回复邹老师 不是 500-300=200 的利润乘以17% 来退税的吗
2023-07-31 20:42:40
邹老师：回复平坦你好，贸易企业退税是按购进价款*退税率计算 与差价没有关系的
2023-07-31 20:54:16
平坦：回复邹老师 那生产型企业出口 是怎么退税呢
2023-07-31 21:04:24
邹老师：回复平坦你好，按应纳税额负数的绝对值与出口免抵退税额两者较小的金额退税
2023-07-31 21:14:34
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 花 发表的提问：
一般纳税人企业去年的印花税没有申报缴纳，打算这个月补申报缴纳，如何做账，会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-印花税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费-印花税 贷：银行存款
152楼
2023-07-31 19:39:08
全部回复
花：回复彩丽老师 老师，是去年的实收资本印花税未申报缴纳，做法也是这样吗？
2023-07-31 20:00:54
彩丽老师：回复花是的，会计分录是一样的
2023-07-31 20:27:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ★*^_^*★ 发表的提问：
缴纳房产税的会计分录怎么做？需要计提吗？
计提 借；税金及附加 贷；应交税费——房产税 缴纳 借；应交税费——房产税 贷；银行存款 需要先计提，然后缴纳的
153楼
2023-07-31 19:47:13
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 南浔 发表的提问：
去年忘记计提所得税，今年怎么补计提和缴纳，麻烦说下分录
你好 借方以前年度损益贷方应交税费-应交企业所得税 借方应交税费-应交企业所得税贷方银行借方未分配利润贷方以前年度损益
154楼
2023-07-31 19:56:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 长情的发带 发表的提问：
今年补缴去年个体户生产经营所得的分录怎么做？
你好 借以前年度损益调整 贷应交税费-应交个人经营所得税 借应交税费-应交个人经营所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
155楼
2023-08-01 18:27:15
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2278753072 发表的提问：
刚去国税局补了去年少缴的增值税和企业所得税，会计分录如何处理，小规模的，前任一会计少填了数据，刚去国税局修改了数据。
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
156楼
2023-08-01 18:47:02
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2278753072：回复QQ老师 这是企业所得税，那补缴的增值税的会计分录如何处理，小规模的
2023-08-01 19:07:36
QQ老师：回复22787530721、补计增值税时 借:以前年度损益调整-补缴增值税 贷:应交税费-应交增值税 2、交纳增值税时 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款 3、调整未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整-补缴增值税 4、交纳滞纳金处理 借:营业外支出 贷:银行存款
2023-08-01 19:35:57
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 妞 发表的提问：
补缴去年增值税附加税，怎么写分录
作补提分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交增值税-未交增值税 结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 补交税金时 借：应交税金--应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 滞纳金 借：银行存款 贷：营业外支出
157楼
2023-08-01 19:04:54
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
你好 我想问一下 小企业会计准则 补缴的去年第四季度的城镇土地使用税 我应该怎么做会计分录
一、 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城镇土地使用税 二、借：应交税费——应交城镇土地使用税 贷：银行存款（或库存现金）
158楼
2023-08-01 19:19:49
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同舟之情：回复江老师 这个应该是按照补缴的今年的税金的做法吧
2023-08-01 19:42:14
江老师：回复同舟之情按今年的税金做账务处理。
2023-08-01 19:55:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蔷薇花开 发表的提问：
老师您好，我们去年的房租补贴款今年到账了，补贴款是由我们的租房园区发给我们的，这个收入应该如何做会计分录啊
你好，借；银行存款，贷；营业外收入
159楼
2023-08-01 19:35:59
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蔷薇花开：回复邹老师 走营业外收入就需要缴纳企业所得税了吧
2023-08-01 20:06:05
蔷薇花开：回复邹老师 可以走其他往来科目吗？
2023-08-01 20:21:44
邹老师：回复蔷薇花开你好，计入营业外收入需要计入利润总额计算缴纳企业所得税 这个不可以走其他往来科目的
2023-08-01 20:43:19
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 2333333 发表的提问：
房地产企业 缴纳售房合同印花税、会计分录怎么做
你好，计提，借：税金及附加 贷：应交税费-印花税，缴纳，借: 应交税费-印花税 贷：银行存款
160楼
2023-08-02 18:42:03
全部回复
2333333：回复吴月柳 说的是 不需要通过税金及附加 啊 怎么回事呢
2023-08-02 19:02:36
吴月柳：回复2333333利润表中的"营业税金及附加"项目调整为"税金及附加"项目。需要提醒的是，之前是在"管理费用"科目中列支的"四小税"(房产税、土地使用税、车船税、印花税)，也同步调整到"税金及附加"科目。
2023-08-02 19:20:23
2333333：回复吴月柳 那房地产企业的土地增值税呢
2023-08-02 19:50:16
2333333：回复吴月柳 是要计提进入税金及附件 然后通过应交税费 是吗 可是 房地产如果是预售呢
2023-08-02 20:10:34
吴月柳：回复2333333也是的
2023-08-02 20:34:13
2333333：回复吴月柳 如果预售 也是需要计提 是这样 您的意思》、》？
2023-08-02 21:02:50
吴月柳：回复2333333是的
2023-08-02 21:28:00
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 天天儿 发表的提问：
老师，补交去年已计提的附加税。怎么做会计分录啊
你好 根据重要性原则，可以直接列入本期费用中
161楼
2023-08-02 18:51:27
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天天儿：回复老江老师 直接借计应交税费-附加税，贷记银行存款么，不需要再进行以前年度损益调整么
2023-08-02 19:07:32
老江老师：回复天天儿一般金额不大的，不需要以前年度损益调整
2023-08-02 19:30:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 曾经的麦片 发表的提问：
个体户和一般户汇算清缴，补交去年的所得税怎么做账，会计分录怎么写
借利润分配未分配利润，贷应交税费经营所得税， 借应交税费贷银行存款。
162楼
2023-08-02 19:07:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 杨冬雪 发表的提问：
补交的房产税和缴纳的滞纳金怎么做分录
你好 借；应交税费——房产税，营业外支出——滞纳金，贷；银行存款
163楼
2023-08-02 19:28:24
全部回复
杨冬雪：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-08-02 19:50:21
邹老师：回复杨冬雪不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-08-02 20:16:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 隐形的寒风 发表的提问：
2019年6月补交2018年的房产税的分录
你好 借；以前年度损益调整——税金及附加 贷；应交税费——房产税 借；应交税费——房产税， 贷；银行存款
164楼
2023-08-02 19:36:00
全部回复
隐形的寒风：回复邹老师 以前年度损益调整这么结转，分录是？
2023-08-02 20:03:33
邹老师：回复隐形的寒风你好，借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整——税金及附加
2023-08-02 20:30:43
隐形的寒风：回复邹老师 好的 ，谢谢老师
2023-08-02 20:52:14
隐形的寒风：回复邹老师 去年这个房产税没有计提，需不需要先计提，计提的分录是？
2023-08-02 21:09:33
邹老师：回复隐形的寒风不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-02 21:32:50
隐形的寒风：回复邹老师 老师去年没有计提今年还需要先计提吗？
2023-08-02 21:49:16
邹老师：回复隐形的寒风你好，是的，需要先计提，然后做扣缴分录的
2023-08-02 22:09:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 勤劳的苗条 发表的提问：
老师，补缴2016年的印花税和滞纳金，会计分录
你好！建议你直接计入到本年。 借税金及附加 贷应交税费-应交印花税。
165楼
2023-08-06 21:06:27
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