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补缴去年房产税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
缴纳去年所得税会计分录，如何做账？？
您好 请问大概多少金额
196楼
2023-08-19 19:02:59
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海之蓝：回复bamboo老师 5000元所得税额
2023-08-19 19:32:05
bamboo老师：回复海之蓝借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2023-08-19 19:46:00
海之蓝：回复bamboo老师 那么所得税计入本年利润，借，本年利润5000元，贷，所得税费用，5000元？计入2020损益？
2023-08-19 20:13:24
bamboo老师：回复海之蓝是的 金额不大 计入本年损益
2023-08-19 20:41:35
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
汇算清缴 补缴上年度企业所得税 会计分录及注意事项？
补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款
197楼
2023-08-20 18:09:37
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 执着的凉面 发表的提问：
老师，补交去年的增值税，和附加税，会计分录怎么做？
你用的是企业准则还是小企业准则？
198楼
2023-08-20 18:19:56
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 会计 发表的提问：
去年做了笔房租费用，因为没有发票，今年汇算清缴，纳税调增了，补缴所得税后，这分录该怎么做
汇算清缴的时候在附表三纳税调整项目明细表中 扣除类调整项目中的其他
199楼
2023-08-20 18:46:13
全部回复
会计：回复朴老师 税已经补缴了，会计分录怎么做？15万，按25%计算，上月底交了这部分税，我现在分录怎么做？冲未分配利润？
2023-08-20 19:09:17
朴老师：回复会计贷：应缴税金——应缴所得税 借：应缴税金——应缴所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-08-20 19:25:32
会计：回复朴老师 之前没抵扣完的40%购房税，现在在哪里申报抵扣来着
2023-08-20 19:45:38
朴老师：回复会计固定资产进项税那个
2023-08-20 20:03:29
会计：回复朴老师 附表2吗？填哪里
2023-08-20 20:14:31
朴老师：回复会计填写在第10栏和第12栏。
2023-08-20 20:30:15
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
个税补申报去年发的临时工资，会计分录怎么做？
借应交税费-个税 贷银行存款
200楼
2023-08-20 19:09:01
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 漂 发表的提问：
要补记19年-21年7月的房租，会计分录怎么做呀
借，以前年度损益调整 管理费用 贷，银行存款等
201楼
2023-08-21 18:49:10
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晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ 强健的西装 发表的提问：
今年缴纳去年的汇算清缴所得税费用，去年年末没有计提，怎么做会计分录
您好，借：以前 年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
202楼
2023-08-21 18:54:34
全部回复
强健的西装：回复晓宁老师 不能直接借所得税费用贷应交税费吗？放在以前年度损益里面利润表里就不会有我缴纳的所得税这个费用了
2023-08-21 19:20:06
晓宁老师：回复强健的西装您好，放在所得税费用里会影响当年的利润。
2023-08-21 19:47:54
强健的西装：回复晓宁老师 正常来讲去年的所得税不能影响当年的利润对吧，那资产负债表与利润表勾稽关系就对不上，未分配利润期末减去期初不等于净利润
2023-08-21 20:11:41
晓宁老师：回复强健的西装您好，还需要做一个分录。借；利润分配——未分配利润  贷；以前年度损益调整
2023-08-21 20:40:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 学堂用户v7xv99 发表的提问：
固定资产跨年度补录会计分录
固定资产应交税费应交增值税进项贷银行存款或者是应付账款几月份的固定资产折旧需要补吗？
203楼
2023-08-21 18:59:59
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学堂用户v7xv99：回复郭老师 18年底购入的固定资产，因为现在要出售，所以补录，具体如何做账呢？
2023-08-21 19:17:18
郭老师：回复学堂用户v7xv99借利润分配未分配利润贷累计折旧，这个是之前的折旧分录。
2023-08-21 19:42:08
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 蓝色天空88 发表的提问：
房产税怎么做会计分录
您好， 交纳时 借：应交税费-应交房产税 贷：现金或者银行存款 计提时 借；管理费用-房产税 贷；应交税费-应交房产税
204楼
2023-08-22 18:34:07
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 开心 发表的提问：
我先请教你一下，本来不需要提房产税的，我错把房产税提了，要冲回会计分录怎么做啊，谢谢！
您好 做计提时候相同的红字分录即可
205楼
2023-08-22 18:41:05
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 秋子 发表的提问：
房产税的会计分录
计提 借：税金及附加 贷：应交税费-房产税 缴纳 借：应交税费-房产税 贷：银行存款
206楼
2023-08-22 18:49:25
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 李静 发表的提问：
补缴2去年的房产税，增值税，滞纳金。怎么做提取分录。比如房产税，是借:以前年度损益调整，贷:应交税费吗。那滞纳金呢，滞纳金直接计本年的营业外支出，还是也可以借:以前年度损益调整，贷:银行存款呢
你好，滞纳金计入借:以前年度损益调整，贷:银行存款
207楼
2023-08-22 18:56:58
全部回复
李静：回复立红老师 好的那补缴增值税呢。是借:以前年度损益调整，贷:银行存款。还是借:应交税费_未交增值税，贷:银行存款？
2023-08-22 19:19:27
立红老师：回复李静你好，，借：:以前年度损益调整 贷：应交税费——未交增值税 上交时，借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-08-22 19:30:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 微笑空中飘 发表的提问：
请问今年4月补交2020年度汇算清缴所产生的企业所得税，要怎么做会计分录
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税，借应交税费贷银行存款，如果是小型微利企业。
208楼
2023-08-23 18:08:08
全部回复
微笑空中飘：回复郭老师 第一个科目不明白，不应该直接借：所得税费用或者以前年度损益调整吗？怎么可以直接记未分配利润呢？
2023-08-23 18:36:58
郭老师：回复微笑空中飘你好，你们是企业会计准则，做账吗？
2023-08-23 18:54:02
郭老师：回复微笑空中飘企业会计准则做账，用以前年度损益调整 小企业会计准则，做账用利润分配。
2023-08-23 19:22:01
微笑空中飘：回复郭老师 是的，我们是企业会计准则
2023-08-23 19:40:48
郭老师：回复微笑空中飘用以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应交税费借利润分配贷1000年度损益调整。
2023-08-23 19:54:17
微笑空中飘：回复郭老师 但我在网上查到还要涉及一个“本年利润”科目？
2023-08-23 20:05:02
郭老师：回复微笑空中飘不需要的，不用涉及到这个科目。
2023-08-23 20:17:16
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，补记上年房屋的折旧怎么写会计分录
您好 借：成本贷：累计折旧
209楼
2023-08-23 18:20:44
全部回复
人生旅途：回复思顿乔老师 小企业会计准则，借利润分配，贷累计折旧，可行？
2023-08-23 18:38:33
人生旅途：回复思顿乔老师 我是建筑公司，公司买的办公用房
2023-08-23 18:51:14
思顿乔老师：回复人生旅途您好，不可以的，谢谢
2023-08-23 19:20:21
思顿乔老师：回复人生旅途借方是成本，不用利润分配
2023-08-23 19:38:45
人生旅途：回复思顿乔老师 你说是借:主营业务成本
2023-08-23 20:07:50
人生旅途：回复思顿乔老师 还是其它业务成本
2023-08-23 20:23:32
思顿乔老师：回复人生旅途您好。主营业务成本
2023-08-23 20:41:04
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 怕孤单的灯泡 发表的提问：
老师，请问补缴2019年的印花税会计分录怎么做？
借 以前年度损益调整 贷 银行存款
210楼
2023-08-23 18:34:25
全部回复
怕孤单的灯泡：回复紫藤老师 不需要体现印花税么
2023-08-23 18:55:24
紫藤老师：回复怕孤单的灯泡不需要体现印花税，补缴2019年的用 以前年度损益调整
2023-08-23 19:10:29
怕孤单的灯泡：回复紫藤老师 凭证的话是用完税证明和银行回单么
2023-08-23 19:39:29
紫藤老师：回复怕孤单的灯泡凭证的话是用完税证明和银行回单
2023-08-23 19:55:25
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