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补缴去年房产税会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
去年我公司没有会计做账，去年收入没有入账。但是缴纳了税的，怎么补录呢
你好！可以的，，，，，，，，
211楼
2023-08-23 18:49:19
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ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复QQ老师 老师，我是问怎么补
2023-08-23 19:10:00
QQ老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好！按去年建账就可以，补做去年的凭证
2023-08-23 19:21:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 雨后&柠檬草 发表的提问：
物业公司计提和缴纳房产税会计分录，谢谢老师
你好，房产税不需要计提 缴纳 借；管理费用——房产税 贷银行存款
212楼
2023-08-23 18:56:59
全部回复
雨后&柠檬草：回复邹老师 报税的时候需要报吗？
2023-08-23 19:14:40
邹老师：回复雨后&柠檬草你好，需要申报
2023-08-23 19:25:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 无言 发表的提问：
缴纳去年残保金会计分录
你好 计提，借；以前年度损益调整 贷；其他应付款——残保金 缴纳，借；其他应付款——-残保金 贷；银行存款等科目
213楼
2023-09-05 17:51:05
全部回复
无言：回复邹老师 但是我得到财务软件没有这个科目
2023-09-05 18:11:44
邹老师：回复无言你好，没有这个科目可以在损益科目新增的
2023-09-05 18:24:58
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 刘小雪 发表的提问：
今年补缴的17年 的工会经费 怎么做会计分录？
分录，借；应付职工薪酬-工会经费，贷：银行存款。
214楼
2023-09-05 18:19:17
全部回复
刘小雪：回复紫藤老师 以前没有计提，就是突然通知补缴，分录怎么做？
2023-09-05 18:47:18
紫藤老师：回复刘小雪借 管理费用——工会经费 贷 银行存款
2023-09-05 19:13:06
刘小雪：回复紫藤老师 确定不用 以前年度损益调整？
2023-09-05 19:40:00
紫藤老师：回复刘小雪如果是去年的就要以前年度损益调整代替管理费用，
2023-09-05 20:01:15
刘小雪：回复紫藤老师 老师，我们就是补交的去年的工会经费，麻烦告诉我具体的分录，谢谢！
2023-09-05 20:24:00
紫藤老师：回复刘小雪年后，分录如下 借 所得税费用 盈余公积 未分配利润 贷 银行存款
2023-09-05 20:36:36
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 洁净的豌豆 发表的提问：
某村在2103年由上级拨款建房50间，现补入固定资产，会计分录怎么做
你好，补记固定资产: 借:固定资产--*** 贷:银行存款-**行 补提折旧: 借:以前年度损益调整 贷:累计折旧 结转以前年度损益: 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整
215楼
2023-09-05 18:30:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 刘欣 发表的提问：
去年我公司没有会计做账，去年收入没有入账。但是缴纳了税的，怎么补录呢
您好！你补做分录就好了。
216楼
2023-09-06 17:48:05
全部回复
刘欣：回复宋生老师 怎么补录才不影响今年呢
2023-09-06 18:07:27
宋生老师：回复刘欣你好！你补充之前的分录，补账就好了。不会影响今年啊。
2023-09-06 18:21:01
刘欣：回复宋生老师 不会影响今年利润吗
2023-09-06 18:47:04
宋生老师：回复刘欣你好！你以前没有做账，你补账的时候当补去年的就不会了。
2023-09-06 19:14:39
刘欣：回复宋生老师 收入和成本要结转到利润分配的嘛
2023-09-06 19:40:11
宋生老师：回复刘欣你好！是的。是要结转。
2023-09-06 19:52:29
刘欣：回复宋生老师 不就影响了今年?
2023-09-06 20:05:24
宋生老师：回复刘欣您好！我的意思是，你都是补去年的。从去年的账做，影响的就是你当期的利润。 当然你要说影响累计利润，自然是会影响的。不管你做到什么时候都会影响。
2023-09-06 20:30:36
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 影子 发表的提问：
公司处于筹建期 目前厂房在建中 补缴2018年及2019年度的城镇土地使用税及滞纳金 怎么做会计分录？？？
同学你好 计入开办费就行了，因为是筹建期
217楼
2023-09-06 18:12:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丢了微笑拿什么伪装 发表的提问：
计提企业所得税与缴纳时的会计分录？弥补以前年度亏损时的分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 弥补亏损不需要做分录的
218楼
2023-09-06 18:29:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
土地使用税和房产税科目有余额，都是负数。查了以前年度的，好像是没计提，现在补计提对嘛？补计提分录怎么做分录，是小企业会计准则
借利润分配未分配利润贷应交税费。
219楼
2023-09-07 17:50:51
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 123804689 发表的提问：
去年的房租去年没有入账，今年需要白条入账，小规模纳税人，入去年的房租费， 在今年账上会计分录怎么写，小企业会计准则
如果说是小企业准则的话，你直接就是借利润分配未分配利润贷，其他应付款等。
220楼
2023-09-07 18:08:05
全部回复
123804689：回复陈诗晗老师 白条可以入账吧？真实的业务
2023-09-07 18:32:46
陈诗晗老师：回复123804689可以入账啊，只是税法上不认可，后面你所得税的时候纳税调增。
2023-09-07 18:45:46
123804689：回复陈诗晗老师 白条入账。可以降低未分配利润，等于分红交个税是不是可以少交点？
2023-09-07 18:56:12
陈诗晗老师：回复123804689不可以的，白条税法上不认得，你要想用这个少交税，是不可以。
2023-09-07 19:21:29
123804689：回复陈诗晗老师 难道未分配利润汇算清缴也得调增？如果不用调增，那未分配利润本来就小，分红个税本来就会降低
2023-09-07 19:36:14
陈诗晗老师：回复123804689我这样子跟你讲吧，就你这个分红在税法上他是不认可的。就是说你是不能在税法上作为成本费用扣除，你会计上可以入账。
2023-09-07 19:59:37
123804689：回复陈诗晗老师 那我分红的时候到底按哪个未分配利润交个税？是扣除白条的未分配利润，还是没扣除白条的未分配利润交个税？
2023-09-07 20:20:41
陈诗晗老师：回复123804689分红的时候是按照你实际分的金额乘以20%。你在交企业所得税的时候，你那个租金是不能扣的，你那个租金并不影响你分红的金额。
2023-09-07 20:32:20
123804689：回复陈诗晗老师 那要是把账上未分配利润全部都分完呢？按扣除白条的未分配利润交个税？还是没扣除白条的交？
2023-09-07 20:46:57
陈诗晗老师：回复123804689这个白条它影响的只是你的企业所得税，你的个人所得税根本就不会受影响，因为你个人所得税，它是按照你分配的金额来缴纳的。
2023-09-07 21:00:46
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 隐形的寒风 发表的提问：
2019年缴纳2018年房产税分录
该房产税在18年是否足额计提？
221楼
2023-09-07 18:29:58
全部回复
隐形的寒风：回复文文老师 没有计提
2023-09-07 18:57:03
隐形的寒风：回复文文老师 是不今年先计提？
2023-09-07 19:21:00
隐形的寒风：回复文文老师 借：营业税金及附加 贷：应交税费_房产税 _土地使用税 -印花税
2023-09-07 19:39:06
文文老师：回复隐形的寒风已经汇算清缴了，可以如此处理在当期
2023-09-07 20:00:55
隐形的寒风：回复文文老师 老师不太明白
2023-09-07 20:22:56
文文老师：回复隐形的寒风因为是18年的税，应该通过以前年度损益调整处理，不影响当期损益， 但18年的汇算清缴工作已经结束，不适合再处理在18年，故可做为19年损益，即可按你做的分录
2023-09-07 20:36:48
隐形的寒风：回复文文老师 哦，好的 ，谢谢老师
2023-09-07 20:50:30
文文老师：回复隐形的寒风不用谢谢，请五星好评
2023-09-07 21:08:56
隐形的寒风：回复文文老师 好的
2023-09-07 21:37:49
文文老师：回复隐形的寒风好的，祝你工作愉快
2023-09-07 22:02:46
Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
现在补缴去年的印花税，怎么做分录？
同学好 如果金额不大直接计入当年的税金及附加即可 借税金及附加 贷应交税费应交印花税
222楼
2023-09-11 17:48:36
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豆豆：回复Helen老师 老师，这个会不会产生滞纳金？
2023-09-11 18:16:27
Helen老师：回复豆豆如果是去年申报后没交会交滞纳金，如果是当月申报的当月缴纳应该不缴滞纳金，但看税务机关怎么认定
2023-09-11 18:28:57
豆豆：回复Helen老师 老师，如果分录这样做是否可以，借：以前年度损益调整，贷：银行存款 ？
2023-09-11 18:48:39
Helen老师：回复豆豆可以的，这是很规范的做法
2023-09-11 19:10:37
豆豆：回复Helen老师 老师，那缴纳的滞纳金是否可以用这个科目做分录？
2023-09-11 19:20:42
Helen老师：回复豆豆滞纳金计入营业外支出
2023-09-11 19:35:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 可儿 发表的提问：
年终汇算清缴需要补缴企业所得税的会计分录怎么做？
　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
223楼
2023-09-11 17:57:40
全部回复
可儿：回复玲老师 现在是19年企业所得税汇算清缴，会计分录为： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整 500元 贷：应交税费--应交所得税 500元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税 500元 贷：银行存款 500元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 500元 贷：以前年度损益调整 500元 以上分录对吧
2023-09-11 18:23:49
玲老师：回复可儿你好， 是的 对的 分录 对的
2023-09-11 18:39:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 哈雷娜 发表的提问：
18年的汇算清缴补缴的企业所得税款会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
224楼
2023-09-11 18:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
处置投资性房地产时缴税的会计分录是什么
借；银行存款 贷；其他业务收入 借；其他业务成本 贷；投资性房地产 应交税费-明细科目
225楼
2023-09-12 17:48:04
全部回复
毛毛雨：回复邹老师 22. [多选] 下列关于“投资性房地产”的处置，说法中正确的有______。 A.投资性房地产处置时，处置收入计入“其他业务收入 ” B.投资性房地产处置时，相关税费计入“营业税金及附加 ” C.采用成本模式计量的投资性房地产处置时，把投资性房地产的账面余额转入“其他业务成本 ” D.采用公允价值模式计量的投资性房地产处置时，不需要把公允价值变动损益结转
2023-09-12 18:12:32
邹老师：回复毛毛雨AC
2023-09-12 18:29:31
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