兔子先森：回复meizi老师 为什么是这样处理

meizi老师：回复兔子先森你好 这些本来是个人承担的税费 你们是去缴纳的话 与你们公司无关的支出走营业外支出

兔子先森：回复meizi老师 我们给别人支付的房租是不含税的

meizi老师：回复兔子先森你好 但是你们去承担税费就要计入营业外支出 因为不管你们怎么支付 这个税费都应该是对方个人承担的

兔子先森：回复meizi老师 好的谢谢老师

meizi老师：回复兔子先森不客气的 帮到你就好

心雨：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复心雨不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

郭老师：回复明上面是小企业会计准则做账。

森林：回复meizi老师 有计提

森林：回复meizi老师 教育费附加，地方教育费附加

meizi老师：回复森林你好 借银行存款贷 应交税费-应交教育附加 应交税费-应交地方教育费附加 借 应交税费-应交教育附加 应交税费-应交地方教育费附加 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润

森林：回复meizi老师 其他公司发生今年1月缴纳去年的此项税费，未计提且为汇算清缴，求分录及清缴时需要调整吗？

meizi老师：回复森林你好 借以前年度损益调整 贷 应交税费-应交教育附加 应交税费-应交地方教育费附加 借 应交税费-应交教育附加 应交税费-应交地方教育费附加 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整

森林：回复meizi老师 19年汇算清缴时填入：其他调整中？

meizi老师：回复森林你好 是的 在里面去调整

紫藤老师：回复天道酬勤今年的房产税 借：税金及附加 贷：应交税费—应交房产税 缴款银行划转时分录 借：应交税金—应交房产税 贷：银行存款

天道酬勤：回复紫藤老师 一个月同时做这三笔分录可以吗

紫藤老师：回复天道酬勤可以的，你的理解是正确的

天道酬勤：回复紫藤老师 嗯嗯，那老师现在正常季度缴纳的房产税土地咋做分录，需不需要计提

紫藤老师：回复天道酬勤今年的房产税 借：税金及附加 贷：应交税费—应交房产税 缴款银行划转时分录 借：应交税费—应交房产税 贷：银行存款

天道酬勤：回复紫藤老师 小规模纳税人

紫藤老师：回复天道酬勤一样， 借：税金及附加 贷：应交税费—应交房产税 缴款银行划转时分录 借：应交税费—应交房产税 贷：银行存款

天道酬勤：回复紫藤老师 是同一个月做吗

天道酬勤：回复紫藤老师 土地税呢

紫藤老师：回复天道酬勤借：税金及附加 贷：应交税费—应交土地使用税 缴款银行划转时分录 借：应交税费—应交土地使用税 贷：银行存款

天道酬勤：回复紫藤老师 老师补缴的有滞纳金咋做

紫藤老师：回复天道酬勤对于税收滞纳金会计分录，可以这样做： 借：营业外支出-税款滞纳金 贷：银行存款

天道酬勤：回复紫藤老师 哦哦谢谢老师

紫藤老师：回复天道酬勤不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

天道酬勤：回复紫藤老师 老师增值税，附加税，企业所得税，房产税，土地税都必须计提吗，计提 是分一个月做还是两个月

紫藤老师：回复天道酬勤一般纳税人是分一个月做

天道酬勤：回复紫藤老师 小规模呢

紫藤老师：回复天道酬勤小规模做账也是一个月做的

天道酬勤：回复紫藤老师 一般纳税人是一个月里面做计提和缴纳的吗

紫藤老师：回复天道酬勤对，一般纳税人是一个月里面做计提和缴纳的

无辜的大叔：回复meizi老师 没有

无辜的大叔：回复meizi老师 我11月补缴的款，11月的账还没处理

meizi老师：回复无辜的大叔你好 那就好 。那你19.1-19.9月做 借税金及附加贷应交税费-应交房产税 借应交税费-应交房产税 贷银行存款 2016-2018.12月做 借以前年度损益调整贷应交税费-应交房产税 借应交税费-应交房产税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整

无辜的大叔：回复meizi老师 老师有产生滞纳金哦

meizi老师：回复无辜的大叔你好 是的 借营业外支出-滞纳金贷银行存款

无辜的大叔：回复meizi老师 老师，完整的分录是这样做吗？？这些分录都要做在11月缴纳当月吗？？19.1-19.9月做① 借：税金及附加 贷：应交税费-应交房产税 ②借：应交税费-应交房产税 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款 2016-2018.12月做 ①借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交房产税 ②借：应交税费-应交房产税 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款 ③借：未分配利润 贷：以前年度损益调整

meizi老师：回复无辜的大叔你好 是的在11月补做起来 嗯对的

无辜的大叔：回复meizi老师 好的，感谢老师

meizi老师：回复无辜的大叔不客气 满意请给予评价

加油向未来：回复郭老师 比如员工去年出去办事打车的费用

郭老师：回复加油向未来借以前年度损益调整 进项 贷现金

加油向未来：回复郭老师 这样就可以了吗？以前年度损益是属于损益类科目吗？和费用类科目一样？

郭老师：回复加油向未来把以前年度损益调整结转到利润分配。

加油向未来：回复郭老师 1、是期末结转还是年末结转 2、那这笔费用不能在所得税前扣除了吗？因为以前年度损益已经直接结转到利润分配了，怎么影响所得税？

郭老师：回复加油向未来1月末结转 2.做到这个月19年汇算清缴调减

加油向未来：回复郭老师 汇算清缴有什么技巧吗，感觉这种费用当时做账的人知道，要是辞职了换了个人会不会很难发现这笔账务？

郭老师：回复加油向未来就是自己把需要调整的平时做账做一下记录

晨：回复紫藤老师 你好，补缴上年度所得税，会出现利润表跟资产负债表不平，需要什么处理？

紫藤老师：回复晨你结转一下，就可以了

晨：回复紫藤老师 老师，不懂结转

紫藤老师：回复晨这个会影响年初的未分配利润

晨：回复紫藤老师 所以报表上要修改吗？

紫藤老师：回复晨报表上要修改年初的未分配利润

晨：回复紫藤老师 手动修改吗？还是报表自动生成？

紫藤老师：回复晨你如果没有月结的，可以刷新，自动生成

。：回复郭老师 我看网上是借损益调整贷未分配利润

。：回复郭老师 贷未分配利润是增加了利润 借的话是减少利润 可是这个是属于以前的利润 不属于今年啊 这样减的话今年利润就少了

郭老师：回复。你们的以前年度损益借方余额结转的时候在贷方

。：回复郭老师 懂了 还有想问下你 就是去年年末结转了年终所得税费用 今年缴纳去年企业所得税怎么做处理啊

郭老师：回复。借应交税费贷银存