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如何做调价的会计分红录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 等待的棉花糖 发表的提问：
所得税汇算分录，2017年亏损10万，调增工资计提0.3万，业务费1.5万后是亏损8.2，请问调增的会计分录做否如何做，谢谢您
你好，汇算清缴调整之后不涉及补税是不需要做分录的
166楼
2023-08-07 18:51:47
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刘诗
职称：注册会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ MH_敏 发表的提问：
老师您好，企业正常的利润分配会计分录要如何做？分配分红这些影响利润表的哪部分呢？
你好！宣告利润分配，借：利润分配-未分配利润 贷：应付股利 实际分配时，借：应付股利 贷：银行存款 ，所以均不影响利润表。
167楼
2023-08-07 19:01:48
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MH_敏：回复刘诗 那分红影响什么呢？
2023-08-07 19:20:09
刘诗：回复MH_敏你好！分红影响企业的净资产，影响现金流。
2023-08-07 19:41:47
MH_敏：回复刘诗 好的。那公司超利润分红怎么处理呢？
2023-08-07 20:02:32
刘诗：回复MH_敏你好！超利润分红？是说超过净利润分红吗？
2023-08-07 20:29:23
MH_敏：回复刘诗 是的。所以搞不清怎么处理，要怎么反馈这个情况？ 这个是属于集体村民的分红，会计将分红放在了“管理费用”，实际上核算得有点不对
2023-08-07 20:53:27
刘诗：回复MH_敏啊？集体企业，这个我就不知道了，和正常企业会计还有些区别，不好意思哈。
2023-08-07 21:18:51
MH_敏：回复刘诗 请问有哪个老师比较了解情况呢？麻烦告知一声，可否？
2023-08-07 21:31:18
刘诗：回复MH_敏不好意思哈，我只是平台老师，上班时间自己做做的，其实不认识平台其他老师，抱歉哈。
2023-08-07 21:56:18
MH_敏：回复刘诗 好的，没事，谢谢了
2023-08-07 22:21:04
MH_敏：回复刘诗 老师，再问一下，超利润分红的话，一般会有哪些不好的影响？
2023-08-07 22:43:34
刘诗：回复MH_敏你好！我其实不太明白你说的超利润分红是什么概念，比如今年净利润5万，然后分了10万是吗？如果未分配利润余额有10万的话，可以分，类似于分以前赚的钱，但在财务会计上，你不能把未分配利润分成负数咯。
2023-08-07 23:02:12
MH_敏：回复刘诗 对的，就是你说的样子。资产负债表上未分配利润余额倒是超过它要分配的金额，就是有点吃老本的意思。 如果长此以往，一直超利润分配股利就感觉不太好，需要反映这个情况，也想多方面了解一下这样的不利影响，老师接触的业务多，可能了解的多一点，烦请解答~
2023-08-07 23:23:03
MH_敏：回复刘诗 另外，还有一个问题：公司账面的净利润是负数，需要进行什么弥补亏损吗
2023-08-07 23:50:14
刘诗：回复MH_敏你好！分配金额是不能超过账面未分配利润余额的。弥补亏损主要是当净利润为正数的时候，在计算所得税时要考虑，目前净利润是负数的话，跟弥补亏损无关。
2023-08-08 00:05:40
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
进料加工核销应调整免抵退税额为负数，应如何做会计分录 老师您好 麻烦您解答一下进料加工核销应调整免抵退税额为负数，应如何做会计分录
调整的免抵退税额、不得免征抵扣税额 是负数，会增加下期的免抵退税额、不得免征抵扣税额，在做下期的出口退税汇总表时会自动参与计算，和下期汇总表的免抵退税额、不得免征抵扣税额一起入账
168楼
2023-08-07 19:18:56
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 会计小白_ph869535 发表的提问：
非营利单位(幼儿园)股东分红会计分录如何处理？
你好，非营利组织不分红的
169楼
2023-08-07 19:26:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ANY 发表的提问：
如何做会计分录
借；利润分配——提取法定盈余公积 贷；法定盈余公积 借；利润分配——未分配利润 贷；应付股利
170楼
2023-08-08 18:37:28
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萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 忧伤的小刺猬 发表的提问：
如何做会计分录？？？？？
您好，如果飞机票提供了行程单，还需要抵扣飞机票的进项税：用含税金额3000/1.09*0.09=247.706422018 借：管理费用-差旅费 应交税费 银行存款/现金440 贷：其他应收款5000
171楼
2023-08-08 19:04:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阳光 发表的提问：
上年计提工资的分录做错了，管理费用多计，本年要如何做调整分录
你好 借；应付职工薪酬 贷；以前年度损益调整——管理费用
172楼
2023-08-08 19:33:22
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阳光：回复邹老师 老师，还有个问题 我现在做一个ktv的账，注册类型是个体，现在还在来办期，还没去税务局备案，我们个体是要上多少的税呢？
2023-08-08 19:48:51
邹老师：回复阳光你好，具体是什么税款的 计算？
2023-08-08 20:04:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 光明 发表的提问：
安装空调涉及什么会计科目 如何书写会计分录
你好，是购进空调安装 还是销售空调给对方提供安装服务
173楼
2023-08-08 19:44:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 布鲁斯的心跳 发表的提问：
从银行提钱到现金账户上如何做会计分录，员工向公司借的钱如何做会计分录
借：库存现金 贷：银行存款 借：其他应收款 贷：现金
174楼
2023-08-09 18:13:31
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布鲁斯的心跳：回复佟老师 员工向公司借的钱如何做会计分录
2023-08-09 18:33:57
佟老师：回复布鲁斯的心跳借：其他应收款 贷：现金
2023-08-09 18:49:16
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 迷人的河马 发表的提问：
加计扣除的会计分录如何做
你好 你实际缴纳时 借 应交税费-未交增值税 贷银行存款 其他收益 （加计扣除部分）
175楼
2023-08-09 18:36:02
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
请问以前年度管理费计入固定资产了，如何调帐，会计分录怎么做？
你好同学，你这个是哪一个年度的？然后当时具体折旧了吗？你汇算清缴会受到影响吗？
176楼
2023-08-09 19:06:02
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xijunkokhjhk：回复李霞老师 21年的，现在要转管理费可以转吗？
2023-08-09 19:32:27
李霞老师：回复xijunkokhjhk你好同学，正常来说，您现在调整一下可以，如果说你当时没有折旧，也没有影响汇算清缴的话，可以调到管理费用里面的。嗯
2023-08-09 19:51:46
xijunkokhjhk：回复李霞老师 借：以前年度损益调整 贷：固定资产 借：累计折旧 贷：以前年度损益调整--按折旧计入当期损益处理了 借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 这样？但是应交税费这个应该怎么算呢？
2023-08-09 20:13:34
李霞老师：回复xijunkokhjhk您这个应交税费的话，它最终是你要看你实际交多少钱，也就是说你的利润最终会产生多少帧数，然后再去乘以对应的税率，咱这样直接的话，没办法确定的。或者说你要调减费用，调减多少，用那个调的金额去乘以税率。
2023-08-09 20:32:16
xijunkokhjhk：回复李霞老师 借：以前年度损益调整 固定资产期末净值？ 贷：固定资产 固定资产期末净值？ 借：累计折旧 2021年折旧合计 贷：以前年度损益调整--按折旧计入当期损益处理了 借：应交税费-应交所得税 （固定资产期末净值%2b2021年折旧合计）*税率 贷：以前年度损益调整 （固定资产期末净值%2b2021年折旧合计）*税率 借：利润分配-未分配利润 固定资产期末净值%2b2021年折旧合计 贷：以前年度损益调整 固定资产期末净值%2b2021年折旧合计 这样吗？
2023-08-09 20:43:18
李霞老师：回复xijunkokhjhk那您直接借以前年度损益调整贷固定资产的余值，然后借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整，你还要调整汇算清缴的表格。
2023-08-09 21:08:58
李霞老师：回复xijunkokhjhk你这种情况的话，应该是少交所得税才对，应该不会让你再交所得税了。
2023-08-09 21:30:36
萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 叮当 发表的提问：
2019年的费用计多了，2020年如何调整，会计分录咋写
您好，做您之前计提时候的反分录；如果涉及损益类的，要通过以前年度损益调整科目；
177楼
2023-08-09 19:23:59
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叮当：回复萦萦老师 整个会计分录如何写
2023-08-09 19:47:56
萦萦老师：回复叮当您好，因为我不知道您当做计提的分录是怎么做的：如果是借：XX费用 贷：应付账款或者其他应付款； 现在的调整分录是：借：应付账款/其他应付款 贷：以前年度损益调整
2023-08-09 20:11:00
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 香蕉裙子 发表的提问：
想问老师这些实务题如何计算并做分录？ 12、业主他项权证已办理，交银行存押，中行退还保证金10万元，银行收款，如何计算并做会计分录？ 13、经公司董事会决定，投资100万元进入从事矿山开发的企业，银行付款，如何计算并作会计分录？ 14、年终矿山企业利润分成5%汇入公司账户？如何计算并做会计分录？ 15、本企业，向建设银行贷款3000万，借期为三年，如何计算并做会计分录？ 16、本企业向中行借周转金500万元，借期为一周年如何计算并做会计分录？ 17、本企业购进电动机一台计价为，价款10万元，税17000元，发票总金额为117000元，挂往来账如何计算并做会计分录？ 18、预付土地工程进度款100万元，银行支付，如何计算并做会计分录？ 19、某某职工，借公司现金1000元，现金支付，如何计算并作会计分录？ 20，收购房者预交定金计，50000万元，银行转入，如何计算并做会计分录？ 21、支付管理部门餐饮烟酒发票计15000元，现金支付，如何做会计分录？
12借银行存款10 贷其他应收款10
178楼
2023-08-10 18:32:10
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暖暖老师：回复香蕉裙子13借长期股权投资100 贷银行存款100
2023-08-10 19:17:27
暖暖老师：回复香蕉裙子14借没有数字这里
2023-08-10 19:33:48
暖暖老师：回复香蕉裙子15借银行存款3000 贷长期借款3000
2023-08-10 19:57:52
暖暖老师：回复香蕉裙子16借银行存款500 贷短期借款500
2023-08-10 20:19:35
香蕉裙子：回复暖暖老师 13与14应该是一起的
2023-08-10 20:33:27
暖暖老师：回复香蕉裙子17借固定资产100000 应交税费进项税额17000 贷应付账款117000
2023-08-10 20:46:22
暖暖老师：回复香蕉裙子18借预付账款100 贷银行存款100
2023-08-10 21:05:56
暖暖老师：回复香蕉裙子19借其他应收款1000 贷库存现金1000
2023-08-10 21:20:51
暖暖老师：回复香蕉裙子20借银行存款50000 贷预收账款50000
2023-08-10 21:41:24
暖暖老师：回复香蕉裙子21借管理费用15000 贷库存现金15000
2023-08-10 22:04:52
香蕉裙子：回复暖暖老师 老师你好， 14题应该是投资100万元，年终利润分成5%，汇入公司账户，这应该怎么计算和做分录
2023-08-10 22:17:02
暖暖老师：回复香蕉裙子收到分红时 借：银行存款5 贷：应收股利5
2023-08-10 22:36:13
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ Dwinding 发表的提问：
固定资产一次性扣除之后，每个月分录如何做？每个季度分录如何做？汇算清缴的分录如何做？ 小企业会计准则跟企业会计准则分别是怎样的会计处理？
500万以下的固定资产一次性扣除成本，这个数税务上汇算清缴时的处理。会计处理还是要入固定资产按月折旧的，不能一次进费用
179楼
2023-08-10 18:43:30
全部回复
Dwinding：回复龙枫老师 我记得采用会计准则的企业，要用到递延所得税负债的科目，请问是怎么做的？
2023-08-10 19:16:40
龙枫老师：回复Dwinding你好啊学员借鉴一下吧啊
2023-08-10 19:46:03
Dwinding：回复龙枫老师 可是采用小企业会计准则的企业，用的财务软件根本就没有递延所得税负债这个科目诶
2023-08-10 20:06:05
龙枫老师：回复Dwinding你好，实在不行的话放到其他流动资产里面
2023-08-10 20:29:43
Dwinding：回复龙枫老师 具体分录怎么做？
2023-08-10 20:55:48
龙枫老师：回复Dwinding使用小会计准则时并没有这个科目，可以继续原来的处理方法，只在汇算清缴时申报，日常不做处理。
2023-08-10 21:10:29
Dwinding：回复龙枫老师 按照你给的例子，2500那个里为什么是负数
2023-08-10 21:37:18
龙枫老师：回复Dwinding是冲的啊，可以分录倒过来正数的
2023-08-10 21:51:05
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
分录做错了，如何红冲
做一笔跟原来一样的负数凭证。
180楼
2023-08-10 18:57:23
全部回复
奔奔：回复方老师 正确的分录是管理费用-社保3000 其他应收款某某1000 贷银行4000，但是做账的时候把他直接做成了管理费用4000，银行4000，这种情况下怎么处理
2023-08-10 19:11:12
方老师：回复奔奔通过调账进行处理，借其他应收款3000 贷管理费用-社保3000
2023-08-10 19:26:38
奔奔：回复方老师 是实际成本与计划成本那个课程吗？还有其他的吗
2023-08-10 19:49:29
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