欧阳131：回复紫藤老师 各项附加税时分录呢？结转时又是如何做分录的，谢谢老师

紫藤老师：回复欧阳131税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --区教育费附加

紫藤老师：回复欧阳131应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 贷 银行存款

欧阳131：回复紫藤老师 增值税免了，附加税也该是免的，是不是贷也是营业外收入？

紫藤老师：回复欧阳131增值税免了，附加税也该是免的，如果你计提了贷也是营业外收入

欧阳131：回复紫藤老师 结转时的分录是怎样的老师

紫藤老师：回复欧阳131借 本年利润 贷 税金及附加

淡然若水：回复邹老师 当时我是借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 现金 由于现在的其他应收款（个人社保医保失业金）的

邹老师：回复淡然若水你好，你这个是发放的分录啊

淡然若水：回复邹老师 金额与缴纳的金额有不

邹老师：回复淡然若水举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 1、计提公司部分 借：管理费用-社保 716 贷：应付职工薪酬-社保 716 2、计提工资 借：管理费用-工资 3500 贷：应付职工薪酬-工资 3500 3、次月缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 716 其他应付款-社保个人部分 279 贷：银行存款 995 4、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 3500 贷：其他应付款-社保个人部分 279 银行存款 3221

淡然若水：回复邹老师 社保部分是当月缴纳当月的所以没有计提

邹老师：回复淡然若水你好，没有计提补计提就是了

三顺：回复庄老师 是多年一直的差错，不是某一个凭

庄老师：回复三顺你好，差错一定要指出是那号差错，

三顺：回复庄老师 是某项业务原来会计一直少了一步分录，怎么写摘要？

庄老师：回复三顺你好，也是差错，摘要要说什么少记

康：回复东老师 老师，那如何做财税处理啊

东老师：回复康就是按照我说的上边儿做账。

康：回复东老师 报税的时候咋做，如何扣除

东老师：回复康报税的时候，这个才可以抵扣的范围内扣除。

欧阳光利：回复东老师 嗯，付了一笔转账错误的账号后退回

东老师：回复欧阳光利你第一笔怎么做的，第二笔做相反的分录就行。

欧阳光利：回复东老师 请老师指点这笔分录如何做，要做一笔退回的，还有做一笔支付的，会计分录做什么科目呢

东老师：回复欧阳光利支付的时候借预付账款贷银行存款。

东老师：回复欧阳光利退回的时候借银行存款贷预付账款

欧阳光利：回复东老师 那还要做一笔支付正确的购买三台空调费用，又怎么做会计分录呢？

东老师：回复欧阳光利你这个是预付账款吗？还是发票已经来了？

欧阳光利：回复东老师 这个不是预付账款，是购买的办公室用的空调款，应该是购回作为站的固定资产嘛

欧阳光利：回复东老师 是办公室用的

东老师：回复欧阳光利借固定资产应交税费应交增值税进项税额贷银行存款。

欧阳光利：回复东老师 哦，是两笔分录都这样做吗

东老师：回复欧阳光利前面两笔这么做，最后一笔记入固定资产

欧阳光利：回复东老师 非常感谢老师辛苦了

东老师：回复欧阳光利不客气，帮忙给个五星好评

ellenwzz：回复邹老师 这样做的话库存商品出现负数了，这样子怎么做处理

邹老师：回复ellenwzz你好，是之前多结转了成本吗？ 

ellenwzz：回复邹老师 是之前多暂估入库了，这样成本也是按照暂估的数结转的成本

邹老师：回复ellenwzz你好，那就需要把之前多结转的成本冲销