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如何做调价的会计分红录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 悲凉的小伙 发表的提问：
1、劳务费代扣的个人所得税如何上交税务局？2、学校的基本户利息上交财政如何做分录？ 3、工程的设计费、监理费、造价咨询如何做会计分录？
1.按劳务报表正常申报处理 2.借 应交财政 款 贷 银行存款 3.借 管理费用或XX成本 贷 银行存款
181楼
2023-08-10 19:05:37
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ kj_enSIIRyBwtmZ 发表的提问：
8月份发现7月份的员工工资扣除个税时，计算有误，需要如何调账？具体会计分录如何做呢？
调整错误部分，做相反分录即可
182楼
2023-08-10 19:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Alice 发表的提问：
百分之六采购商品的发票如何做账如何做会计分录
借；库存商品 应交税费 贷；银行存款 怎么会有6%税率的商品发票
183楼
2023-08-16 17:50:30
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Alice：回复邹老师 你好，是航天信息税控系统技术维护费，百分之六的税额
2023-08-16 18:12:51
邹老师：回复Alice你好，这个可以全额抵扣的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-08-16 18:25:08
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
小规模物业公司，之前没有做价税分离，如何调整分录
你好，红冲，分录跟之前一样金额红字，然后做正确的分录
184楼
2023-08-16 18:16:42
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聪明的小脑瓜子：回复彩丽老师 以前年度的呢
2023-08-16 18:29:34
彩丽老师：回复聪明的小脑瓜子跨年的，损益类科目用利润分配–未分配利润科目替代，其余都一样
2023-08-16 18:54:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 橙子 发表的提问：
以前年度加工费多入账，今年需调减成本，会计分录如何做？
委托加工物资吗 去年税前扣除了吗
185楼
2023-08-16 18:41:26
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橙子：回复郭老师 是的，上面说错了，是要调增成本的税前扣除了，税局发现，需调增成本
2023-08-16 19:00:53
郭老师：回复橙子补滞纳金还是让你19年调整的
2023-08-16 19:28:51
橙子：回复郭老师 滞纳金今年补过了，需要调整以前的未分配利润，会计分录不知道如何做
2023-08-16 19:50:32
郭老师：回复橙子借应付账款贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
2023-08-16 20:15:43
橙子：回复郭老师 不是调整库存吗？借库存商品贷以前年度损益
2023-08-16 20:26:20
郭老师：回复橙子你好，之前的分录写下
2023-08-16 20:40:33
橙子：回复郭老师 借生产成本制造费用贷制造费用-加工费(多录了)，借库存，贷生产成本，借销售成本贷库存！
2023-08-16 21:06:02
橙子：回复郭老师 是把加工费的金额又算了一遍入材料了，借生产成本原材料，贷原材料，借生产成本，贷生产成本材料，生产成本制造费用
2023-08-16 21:31:29
郭老师：回复橙子借制造费用贷生产成本 借生产成本贷库存商品 借库存商品贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
2023-08-16 21:55:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 程凛凛 发表的提问：
去年13月做了暂估入库，跨年了，今天四月份收到进项发票，如何做会计分录？需要进行汇算清缴调整吗？如果要调整，请问调整后需要做什么会计分录呢？
你好 你还没汇算的话 没有差异的 就直接把发票附凭证后面去 。
186楼
2023-08-16 19:08:59
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程凛凛：回复meizi老师 有差异，发票金额大于暂估入库金额
2023-08-16 19:37:20
meizi老师：回复程凛凛你好 那你就先红冲 在按发票来做
2023-08-16 20:03:56
程凛凛：回复meizi老师 那汇算清缴需要调整吗
2023-08-16 20:22:52
meizi老师：回复程凛凛你好 要看你之前暂估多少 你调整也得按你实际发票的金额来报的
2023-08-16 20:41:53
程凛凛：回复meizi老师 就是要根据差异调整营业成本是吗？
2023-08-16 21:07:07
程凛凛：回复meizi老师 那请问调整汇算清缴后需要做会计分录嘛
2023-08-16 21:33:39
meizi老师：回复程凛凛你好 是的 会影响你的成本 汇算调表不调账的 不会去做分录了
2023-08-16 21:45:34
程凛凛：回复meizi老师 可是我冲红暂估的，再按照发票实际金额入库，这样库存不就多出来了吗，货物在之前暂估入库的那月已经全部出了，没有库存了。
2023-08-16 21:55:42
程凛凛：回复meizi老师 按照发票金额入库，不就会多出库存来
2023-08-16 22:15:03
meizi老师：回复程凛凛你好 你要先红冲 到时你要调整你库存商品结转的主营业务成本金额的
2023-08-16 22:40:44
程凛凛：回复meizi老师 您没明白我的意思，我是想说我按照实际调整后，我的库存会多出来，因为票面金额比暂估的大，而我这个产品已经全部卖完了，成本为零，但是调整之后又会多出成本。
2023-08-16 22:52:19
meizi老师：回复程凛凛你好 你调整之前就需要先红冲去年的暂估成本；在按实际发票来做 。 如果你票面金额大 意思你之前结转主营业务成本和库存商品结转少了。 那么你就要补结转成本和库存商品金额的。
2023-08-16 23:06:26
程凛凛：回复meizi老师 那我补结转成本和库存商品，是用以前年度损益调整科目嘛？
2023-08-16 23:26:38
meizi老师：回复程凛凛你好 是的 你跨年了就要走以前年度损益调整来做的
2023-08-16 23:46:28
程凛凛：回复meizi老师 好的，我知道了，谢谢老师了
2023-08-17 00:02:23
meizi老师：回复程凛凛不客气 帮到你就好
2023-08-17 00:23:55
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 淼淼 发表的提问：
老师好，请问前期已结账的会计凭证，现在发现有错误，如果调整的话是做红字，还是做相反的会计分录冲销呢？
跟原来凭证一样，用红字
187楼
2023-08-17 17:44:44
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 6630686 发表的提问：
老师，股东分红如何做分录
一、宣告分配现金股利时，分录是： 借：利润分配——分配现金股利 贷：应付股利
188楼
2023-08-17 17:54:25
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 洁净的秀发 发表的提问：
跨月发票作废红冲之后如何做会计分录？作废红冲发票这个月计提附加税的时候需要把红冲的扣除，还是正常计提
你是销售方是吗 借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数 和你正数收入合计交增值税，附加税不需要单独了
189楼
2023-08-17 18:14:08
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洁净的秀发：回复郭老师 我是销售方，附加税不用记了，最后计提的时候记缴税的金额就行了是吗
2023-08-17 18:28:07
郭老师：回复洁净的秀发是的，需要计提你需要缴纳的
2023-08-17 18:47:41
洁净的秀发：回复郭老师 好的谢谢
2023-08-17 19:03:15
郭老师：回复洁净的秀发不用客气的，
2023-08-17 19:29:20
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 魏无羡 发表的提问：
今年1月份红冲去年12月收入，会计分录如何调整，增值税申报表收入是填减去红冲收入呢，还是填正常的收入呢
你好，是退货处理吗？
190楼
2023-08-17 18:39:18
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魏无羡：回复小惑老师 不是我们是服务业
2023-08-17 19:11:26
魏无羡：回复小惑老师 做工程审计的
2023-08-17 19:22:53
小惑老师：回复魏无羡你是在1月份要求终止合作了吗
2023-08-17 19:47:39
魏无羡：回复小惑老师 开的专票，对方不要了，1月份冲的，而且回来也没有重新开
2023-08-17 20:12:11
小惑老师：回复魏无羡他们做认证进项税额了吗
2023-08-17 20:30:26
魏无羡：回复小惑老师 开的专票，对方不要了，1月份冲的，而且回来也没有重新开
2023-08-17 20:42:14
小惑老师：回复魏无羡他们做认证进项税额了吗
2023-08-17 20:53:34
魏无羡：回复小惑老师 没做认证
2023-08-17 21:09:00
小惑老师：回复魏无羡那把发票退回，你们自己开具红字在一月份处理就可以了
2023-08-17 21:19:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 青 发表的提问：
会计分录如何填写:上期主营业务成本少记431.4元，本期如何调整会计分录如何填写:上期主营业务收入少计1万，本期如何调整。备注：内帐，没有发票，不含税额。
少记收入 借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 431.4 少计1万 借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 1万
191楼
2023-08-17 19:08:59
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青：回复邹老师 并没有收到款 和付款出去 少计提的成本如何写会计分录呢
2023-08-17 19:32:19
邹老师：回复青你好，没有收到借方就做应收账款 补结转成本分录 借；主营业务成本 贷；库存商品等科目
2023-08-17 20:00:58
青：回复邹老师 好的
2023-08-17 20:18:33
邹老师：回复青祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-17 20:41:28
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 敏感的大白 发表的提问：
计提社保的会计分录如何做
同学你好，工资、社保、个税账务处理 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5 上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
192楼
2023-08-18 17:59:24
全部回复
小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 缓慢的柠檬 发表的提问：
你好，请问，本月暂估销售，会计分录，如何做，下个月冲回又如何做会计分录
你好，如果没有开票的话，借:应收账款，贷主营业务收入。冲回再做相反分录。
193楼
2023-08-18 18:22:42
全部回复
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 果果 发表的提问：
如何做小额信贷分红分录，
你好，看你们是以什么方法核算长期投资了如果是成本法借：银行存款贷：投资收益如果是权益法借：银行存款贷：应收股利
194楼
2023-08-18 18:45:52
全部回复
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
您好老师，进项税已认证但未入账的红冲发票的会计分录如何做，谢谢
同学你好，已认证的发票就是进项了，如果对方进行了红冲，要做进项转出，借：应交税费-应交增值税「进项税额」贷：应交税费-应交增值税「进项税额转出」，已认证的发票是要入帐的。
195楼
2023-08-18 18:59:01
全部回复
AA会计学堂-希老师：回复赵英老师 我现在想注册一个公司，挂靠别人的，也就是说注册一个分公司，分公司能不能开对公账户，钱从自己账户走？
2023-08-18 19:16:42
赵英老师：回复AA会计学堂-希老师分公司可以自己开设账户的。
2023-08-18 19:39:32
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