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关于计提税费的会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 仙吕不讲理 发表的提问：
你好，我报关公司，帮货主公司代缴关税如何做会计分录
代交的关税，你是作业其他应收款和其他应付款处理。
61楼
2023-06-19 19:43:07
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仙吕不讲理：回复陈诗晗老师 那我就是收到对方单位打进来的钱，借：银行存款 贷：其他应收 然后支付关税，借：其他应付 贷：银行存款，对吗
2023-06-19 20:09:59
陈诗晗老师：回复仙吕不讲理是的。同学。处理 是对的
2023-06-19 20:20:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 等风来 发表的提问：
关于坏账的计提等所有相关分录
1.计提坏账时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 2.实际发生坏账时 借：坏账准备 贷：应收账款 3.冲销又可收回坏账时 借：应收账款 贷：坏账准备 4。实际收回坏账时 ：借：银行存款 贷：应收账款 5、补提少计坏账时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 6、冲销多提坏账时：借：坏账准备 贷：资产减值损失
62楼
2023-06-19 20:00:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Princess 发表的提问：
我司还没有开业，关于计提支付资本金和建造合同的印花税的会计分录是
计提支付资本金是什么意思 借；税金及附加 贷；应交税费 计提印花税分录
63楼
2023-06-19 20:29:31
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Princess：回复邹老师 还没开业不是应该计入管理费用开办费吗？@邹老师:
2023-06-19 20:58:15
邹老师：回复Princess你好，没有开业对应的税金计入开办费，没有看到没有开业字眼，不好意思
2023-06-19 21:26:07
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
计提进口关税和增值税的会计分录是啥
同学你好 不需要计提 关税计入商品价格 增值税收到缴款书计入进项税
64楼
2023-06-19 20:49:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小白兔 发表的提问：
＃提问＃老师，请问一下，关于加计抵扣的会计分录处理，应该怎样的？
您好 您可以参照下面图片进行账务处理
65楼
2023-06-19 21:05:58
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小白兔：回复bamboo老师 谢谢，老师！
2023-06-19 21:25:34
bamboo老师：回复小白兔不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-06-19 21:46:20
秀秀老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 烂漫的香水 发表的提问：
初级会计问题：关于会计分录，求解答
你好，回购股票时 借:库存股 20000000*2=40000000 贷:银行存款40000000 注销时: 借:股本 20000000 资本公积20000000贷:库存股40000000
66楼
2023-06-20 20:42:20
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烂漫的香水：回复秀秀老师 你好，资本公积如何得出来的？
2023-06-20 21:08:47
秀秀老师：回复烂漫的香水股本面值1元，倒挤资本公积
2023-06-20 21:23:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 左岸 发表的提问：
关于开票软件服务费的会计分录怎么做？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 你好，发生，减免可以这样做分录
67楼
2023-06-20 20:49:37
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
关于单位计提个人保险会计分录代扣代交的，有标准确答案吗？
其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。 其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。 这个都可以
68楼
2023-06-20 20:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 仁爱的钢笔 发表的提问：
资料：甲公司是增值税一般纳税人，有关应收票据、应收账款业务如下（金额单位用万元表示）如下： (1）甲公司向乙公司烩销商品一批，价款200万元，增值税款26万元，该批商品的成本为150万元。货已发出条件。收到乙公司开具的商业承兑汇票，票据期限3个月。(2）商业承兑汇票到期，因乙公司无力支付而未能兑现。 (3）甲公司对应收乙公司的账款计提坏账佳备30万元。 (4）经多次催收，甲公司从乙公司收取100万元，存入银行。余款继续努力催收。问题： (1）根据资料（1)，做出甲公司确认销售收入与结转销售成本的会计分录。(2）根据资料（2)，做出甲公司相应的会计分录。 (3）根据资料（3)，做出甲公司计提坏账准备的会计分录。 (4）根据资料（4)，做出甲公司收取部分账款的会计分录。
你好 (1）根据资料（1)，做出甲公司确认销售收入与结转销售成本的会计分录。 借：应收票据 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品 (2）根据资料（2)，做出甲公司相应的会计分录。 借：应收账款，贷：应收票据 (3）根据资料（3)，做出甲公司计提坏账准备的会计分录。 借：信用减值损失，贷：坏账准备 (4）根据资料（4)，做出甲公司收取部分账款的会计分录。 借：银行存款，贷：应收账款
69楼
2023-06-21 20:06:16
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ZB容 发表的提问：
关于企业所得的税的会计分录怎么做呢？
您好！借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
70楼
2023-06-21 20:13:50
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Sweet Queen 发表的提问：
建筑劳务清包方的税费应该如何做会计分录？（仅包人工），需要和总包方确认工程进度 按工程进度计提缴纳吗？还是说收到款项给对方开具同等金额的税票 以实际发生的税费作为计税计提税费标准？
你好，同学。 是的，要按进度计提完税处理的。 清包工也就是属于建筑，是按完工进度处理的。
71楼
2023-06-21 20:26:49
全部回复
Sweet Queen：回复陈诗晗老师 具体的分录老师能给梳理一下嘛
2023-06-21 21:04:50
陈诗晗老师：回复Sweet Queen借 劳务成本 贷 应付职工薪酬 借 主营业务成本 贷 劳务成本 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费 增值税
2023-06-21 21:19:48
Sweet Queen：回复陈诗晗老师 那确认收入和成本也是需要按工程进度确认吗？还是按实际的收入和成本入账 仅仅只是税费需要按工程进度计提缴纳
2023-06-21 21:33:06
陈诗晗老师：回复Sweet Queen是的，按进度处理的。 实际收入成本是按进度
2023-06-21 22:01:06
Sweet Queen：回复陈诗晗老师 那就是成本收入应交税费都是按工程进度进行计提吗？比如实际收入100万，成本93万 相应的会计分录老师能给梳理一下吗？有点懵
2023-06-21 22:21:41
陈诗晗老师：回复Sweet Queen确认收入时就要计提 增值税 上面分录给你了的。你按上面处理就是了
2023-06-21 22:36:24
Sweet Queen：回复陈诗晗老师 实际收入和成本也是需要按进度 。。我有点懵呀
2023-06-21 22:58:07
陈诗晗老师：回复Sweet Queen是的，你就是实际 成本和收入才按完工进度，要不然你还有什么要完工进度，你完工进度就是核算你实际成本费用
2023-06-21 23:21:54
Sweet Queen：回复陈诗晗老师 比如实际收入100万，成本93万 工程进度应收款130万，成本110万 那也应该按工程进度的130万和成本110万做以上分录 还是按实际收入的100万和成本93万做分录
2023-06-21 23:51:26
陈诗晗老师：回复Sweet Queen你是按实际收入 100万和93万确认收入和成本 借 主营业务成本 93 贷 劳务成本 93 借 应收账款 100 贷 主营业务收入 100/1.09 应交税费 增值税 100/1.09*9%
2023-06-22 00:02:40
Sweet Queen：回复陈诗晗老师 老师 我看您给我的分录就是按实际收入和成本进行确认成本的嘛 我们是新开的公司 目前是小规模纳税人 但是手上已经有几个项目同时运作 马上就要升一般纳税人了 那天税务过来人说税费要按工程进度计提缴纳
2023-06-22 00:19:35
陈诗晗老师：回复Sweet Queen工程进度就是你的实际收入和成本。 明白没有。 这就是工程进度， 进度和进度款是两回事，进度款是指你收到的资金这些 完工进度是你实际发生到哪一步
2023-06-22 00:38:40
Sweet Queen：回复陈诗晗老师 但是那天税务来人说一般工程进度要大于我们实际收到的钱呀 我就转不过来弯了 说要和总包方核实工程进度 然后确认应纳税费 就是不能欠国家的钱 要自己垫付 所以上方您给我的分录内的主营业务收入和成本是实际发生的成本和收入 不是收到的进度款和进度款的成本是吧？ 但是我们是仅包人工的劳务清包啊？也需要核实工程进度吗？
2023-06-22 00:54:25
陈诗晗老师：回复Sweet Queen建筑业是按完工进度确认收入结转成本。 就是你实际的完工收入和成本。和你收款不多少无关
2023-06-22 01:14:20
Sweet Queen：回复陈诗晗老师 终于搞明白了 把之前学的都还老师了...感谢老师的耐心疏导。能方便问下 如果想避税的话 建筑劳务清包账务处理方面有没有啥诀窍啊？
2023-06-22 01:35:16
陈诗晗老师：回复Sweet Queen清包工，你这可以考虑享受差额计税以及简易计税的增值税税收优惠。
2023-06-22 01:53:35
Sweet Queen：回复陈诗晗老师 如果总包方不是甲供，属于一般计税。我们是属于分包的清包工，仅包人工 也可以适应于简易计税征收吗？
2023-06-22 02:15:42
陈诗晗老师：回复Sweet Queen是的，也是可以的，这不影响
2023-06-22 02:38:40
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 珊 发表的提问：
老师，职工福利费，从计提到发放相关的会计分录
你好 借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费 借应付职工薪酬-福利费 贷银行存款
72楼
2023-06-21 20:48:59
全部回复
珊：回复冉老师 由公司员工先代买，后面拿来报销
2023-06-21 21:04:06
珊：回复冉老师 借管理费用-福利费 销售费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费 借应付职工薪酬-福利费 贷其他应付款-某某
2023-06-21 21:24:21
珊：回复冉老师 这样可以吗，支付员工报销的时候 借其他应付款 贷银行存款
2023-06-21 21:45:11
冉老师：回复珊是的，学员，没问题的
2023-06-21 22:08:25
冉老师：回复珊这样可以，支付员工报销的时候 借其他应付款 贷银行存款
2023-06-21 22:19:25
冉老师：回复珊通过其他应付款科目，没问题的
2023-06-21 22:45:46
珊：回复冉老师 好的，谢谢老师
2023-06-21 23:08:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 星期八dee 发表的提问：
进口关税计入哪个科目？关于进口关税会计分录有哪些？
您好 进口关税计入货物成本 借：库存商品或原材料(采购价+关税等)； 应交税费——应交增值税(进项税额)； 贷：银行存款。
73楼
2023-06-21 20:56:59
全部回复
星期八dee：回复bamboo老师 进口关税直接计“入生产成本-直接材料”科目可以这么做样分录吗？
2023-06-21 21:16:28
bamboo老师：回复星期八dee您购入后不计入原材料 直接车间全部领用了吗
2023-06-21 21:46:10
星期八dee：回复bamboo老师 如果购入原材料直接车间全部领用，进口关税就可以计入“生产成本-直接材料”对吗？
2023-06-21 22:06:43
bamboo老师：回复星期八dee如果您单位没有经过仓库 购入原材料直接车间全部领用，进口关税就可以计入“生产成本-直接材料”
2023-06-21 22:19:17
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
请问关税的会计分录怎么做？
你好，关税是计入购入货物的成本的，比如购入的是设备 借：固定资产 （包括关税在内） 贷：银行存款
74楼
2023-06-22 20:16:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Princess 发表的提问：
有没有系统全面关于增值税的会计分录
你好，这个只能去系统的学习相关增值税的账务处理了，无法一一列举的
75楼
2023-06-22 20:37:31
全部回复
Princess：回复邹老师 ..............@邹老师:
2023-06-22 20:50:51
邹老师：回复Princess比如你可以学习注册会计师或税务师考试的增值税的相关章节
2023-06-22 21:17:18
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