栀子花开：回复朴老师 麻烦举例说明一下，谢谢！

朴老师：回复栀子花开比如说你收到100元返还的，这个是工会经费，你们有单独的工会经费账户就存进去 借其他应付款 贷银行存款 这样 然后工会经费单独核算继续了

朴老师：回复栀子花开然后工会经费单独核算就行了

天天向上：回复李爱文老师 是我们司机报销的餐费，司机去报关，中午赶不回来吃饭，所以许可他在外面吃饭

李爱文老师：回复天天向上计入福利费处理，就是属于给司机的福利

天天向上：回复李爱文老师 这些餐费我记在营业费用报关费里面可以吗？

李爱文老师：回复天天向上可以，反正是费用化处理，相当于这笔业务为报关而产生的费用

pdd：回复方老师 这20块钱员工承担的工服，那等于也入了管理费用了，这样没有关系吗？

方老师：回复pdd没有，员工个人承担的，是从员工工资里扣除的。

pdd：回复方老师 但是你计提不是计提了200入费用吗？？实际工资不是180吗，另外20不是工服的钱吗？

方老师：回复pdd200是别人劳动应得的，实际发放时发180，扣了20是工作服的钱。

林：回复郭老师 苗木公司向别人租赁的用于苗木

郭老师：回复林借消耗性生物资产贷，预付账款按月分摊。

，：回复宋生老师 咱们实操里是借：应交税费-应交增值税-销项税 261441.6 贷：应交税费-应交增值税进项税 41480 -减免税 1050 贷：应交税费-转出未交增值税 218911.6 同时 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）218911.6 贷：应交税费-未交增值税218911.6 那我第一个分录可以不用做吗直接做借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）218911.6 贷：应交税费-未交增值税218911.6 现在企业一般都是怎么做的？

宋生老师：回复，您好！您这个问题跟上个问题有关系吗？

，：回复宋生老师 没有关系。 期末结转增值税怎么做分录呢？

宋生老师：回复，您好！现在的直接做后面的分录的多。 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税

山中大老贼：回复meizi老师 不涉及短期借款嘛

山中大老贼：回复meizi老师 什么情况下涉及短期借款

山中大老贼：回复meizi老师 需要缴纳哪些税

meizi老师：回复山中大老贼 你好  这个不涉及的 ；  银行金融机构去借款会涉及短期借款科目的；      会涉及增值税、附加税 、 印花税 以及企业所得税的  

山中大老贼：回复meizi老师 上述的利息费用做账怎么做

meizi老师：回复山中大老贼 你好     比如  借银行存款 贷其他业务收入  应交税费-应交增值税  按6%计算增值税  

山中大老贼：回复meizi老师 借出时：借：其他应收款。贷：银行存款

山中大老贼：回复meizi老师 收到借款与利息时。借：银行存款贷：其他应收款（本金）贷：营业外收入（利息）

山中大老贼：回复meizi老师 上述会计分录是否对

meizi老师：回复山中大老贼不是这样处理的   借出时：借：其他应收款。贷：银行存款    按期取得利息 ： 借银行存款 贷其他业务收入  应交税费-应交增值税  按6%计算增值税  

山中大老贼：回复meizi老师 一般借款者会开利息发票嘛（有没有样图）

meizi老师：回复山中大老贼 你好   这个没有模板的 ； 按金融服务来开票  

山中大老贼：回复meizi老师 什么情况下，贷款利息涉及到“财务费用”

meizi老师：回复山中大老贼 你好    你们支付出去的利息支出 走财务费用  ；    你们借款回来支付别人利息   

城3210：回复郭老师 计提是有什么作用？借贷双方计提应付职工薪酬不是抵消了吗？

郭老师：回复城3210体现处给职工的福利费 这个是记账准则要求