王双：回复maize老师 那就是有那种比如公积金多扣少扣补交退款的情况呢？

王双：回复maize老师 还有就是麻烦说下深圳这边社保公积金的扣缴比例是多少哦！公司承担多少个人承担多少

maize老师：回复王双还有就是麻烦说下深圳这边社保公积金的扣缴比例是多少哦！公司承担多少个人承担多少 深圳不清楚，那就是有那种比如公积金多扣少扣补交退款的情况呢？ 你这个是按实际扣那个做分录，不一样那这个最后其他应付款这个公积金这个不平会有余额

maize老师：回复王双https://mp.weixin.qq.com/s/2A7XPvoHPOrj3oampEWKfw

以梦为马：回复紫藤老师 我这样做的正确吗

紫藤老师：回复以梦为马借：应交税费—增值税加计抵减 　　贷：其他收益

以梦为马：回复紫藤老师 其他收益是哪个科目的？

以梦为马：回复紫藤老师 我可以自己添加吗

紫藤老师：回复以梦为马你好！属于损益类科目。可以自己添加

以梦为马：回复紫藤老师 老师，入到营业外收入不可以吗？

紫藤老师：回复以梦为马入到营业外收入不可以，这是税务局的文件规定的，最好按照规定来做

以梦为马：回复紫藤老师 其他收益，报表上哪里体现？

紫藤老师：回复以梦为马、新准则第十六条：企业应当在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目

以梦为马：回复紫藤老师 小企业会计准则是不是没有这一项

紫藤老师：回复以梦为马您好 您可以增设这个会计科目 如果不想增设的话 可以计入营业外收入

微信用户：回复玲老师 老师，收到专项资金计入什么科目？

玲老师：回复微信用户借银行存款贷专项应付款。借银行存款贷专项应付款。

微信用户：回复玲老师 1.收到专项资金时，借：银行存款 贷：专项应付款 2.支付时：借：费用 贷：银行存款，请问专项应付款怎么冲掉呢？

玲老师：回复微信用户你好 收到财政拨入的专项资金应该根据具体情况记入专项应付款或补贴收入科目. 专项应付款核算企业接受的国家拨入具有专门用途的拨款. 补贴收入核算企业按规定实际收到的补贴收入. 两个科目应分别按项目设置明细账,进行明细核算. 具体账务处理 : 属于投资补助的,增加资本公积或者实收资本.国家拨款时对权属有规定的,按规定执行;没有规定的,由全体投资者共同享有. ①收到专项资金时: 借:银行存款 贷:专项应付款--专项资金 ②购置固定资产的: 借:固定资产 贷:银行存款 ③形成资产后将专项资金支出结转至资本公积: 借:专项应付款--专项资金 贷:资本公积 小微工业企业晋级专项资金如何入账? 答：收到项目补助款,首先要确认收入,计营业外收入科目.该款支出项目作专项使用,可另设台账,以备专款专用检查. 一般按专项资金下拨时下发的文件要求,设专户,若不设专户,列入其他应付款(专项资金). 小微工业企业晋级专项资金会计分录: 拨入时: 借:银行存款 贷:专项应付款 开支时: 借:专项应付款 贷:银行存款 剩余的转入资本公积

邹老师：回复爱笑的流沙借：库存商品等科目 贷：应付账款

????????：回复meizi老师 单位部分社保可以不计提吗 工会经费 印花税这些可以不计提吗

meizi老师：回复????????你好 社保必须要计提 。 工会经费也要计提。 印花税可以不计提

????????：回复meizi老师 计提和发放的可以这样吗

meizi老师：回复????????你好 看上面分录 给你写的很明细了。 你做的也不对

????????：回复meizi老师 除了社保没计提，我那么做分录也不对吗

meizi老师：回复????????是的！不对的！工资社保计提！应付职工薪酬做4900

Nicola：回复邹老师 印花税和附加税

邹老师：回复Nicola你好 印花税 借：以前年度损益调整—税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款 附加税 借：以前年度损益调整—税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款

奔奔：回复沈家本老师 固定资产清理呢

沈家本老师：回复奔奔您好，固定资产清理的会计分录有以下几个步骤： 　　一、将要报废清理处置的固定资产转入清理分录为 　　借：固定资产清理 　　累计折旧 　　贷：固定资产 　　二、发生清理费用时： 　　借：固定资产清理 　　贷：银行存款、应缴税费等 　　三、处置的收入 　　借：银行存款等相关科目 　　贷：固定资产清理 　　四、清理净损益 　　1、如果是净收益 　　借：固定资产清理 　　贷：营业外收入 　　2、如果是净损失 　　借：营业外支出 　　贷：贷：固定资产清理 为您提供解答，祝学习愉快

文静老师：回复不要默认的人生第5题不用做分录。第6题结合第5题借原材料3722借应交税费416贷应付账款4138。7.借原材料22570，应交税费2730贷预付账款25300。8.借预付账款15380贷银行存款15300

文静老师：回复不要默认的人生9.借在途物资20000，借应交税费2600，贷应付票据22600。10借原材料4800贷委托加工物资4800。11题不用做分录。12题结合11题借原材料70000贷应付账款-暂估应付账款70000。13.借原材料7300贷生产成本7300。14借生产成本40000，借制造费用5000，借管理费用5000，借销售费用6000，贷原材料56000。

不要默认的人生：回复文静老师 好的，谢谢老师

文静老师：回复不要默认的人生不客气，有问题交流，没问题请五星好评哦

DT大婷：回复maize老师 具体的分录怎么做呢？

maize老师：回复DT大婷借未交增值税，贷营业外收入，或者是借营业外支出 贷 未交增值税