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关于计提税费的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一直很安静 发表的提问：
#提问#老师老板在公司的城市住的房费怎么会计分录？
你好，是公司负担了老板个人住宿费的意思？
256楼
2023-10-08 20:38:04
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一直很安静：回复邹老师 #提问#是的老师，
2023-10-08 20:58:24
邹老师：回复一直很安静你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 ， 贷；银行存款等科目
2023-10-08 21:26:00
一直很安静：回复邹老师 #提问#老师公司购买二手车1万多点，这样还需要入固定资产吗？
2023-10-08 21:43:01
邹老师：回复一直很安静你好，需要通过固定资产科目核算的
2023-10-08 21:54:16
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 韩雪 发表的提问：
现在印花税需不需要计提，与印花税有关的会计分录怎么做？
实际工作中需要计提借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
257楼
2023-10-08 20:59:53
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小文
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.01w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
我是一位律师事务所的会计，我想问下，关于律师事务所提成律师35%的办案费用这个的会计分录我该如何做？谢谢 个税按照扣除35%办案费用后的数字计算的
比如事务所中一名律师处理一个案件，收入10000元。 则事务所方面收入为3500元，律师的工资收入6500元。 则：借：主营业务收入（或其他业务收入） 3500（不考虑事务所方面应交的税费） 其他应付款--某律师 6500-A 应交税费--应交个人所得税 A 贷：应收账款---某客户 10000
258楼
2023-10-08 21:21:44
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提工资的会计分录
借管理费用，销售费用 贷应付职工薪酬
259楼
2023-10-08 21:26:59
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 风有信，花不误 发表的提问：
老师，计提工资时的会计分录怎么写
借：管理费用，营业费用等贷：应付职工薪酬
260楼
2023-10-09 16:15:34
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风有信，花不误：回复王利老师 是收到发票时先计提吗，计提完在做银行已扣款的那个分录？
2023-10-09 16:45:52
风有信，花不误：回复王利老师 老师我问的是营业税计提的问题
2023-10-09 17:07:51
王利老师：回复风有信，花不误营业税计提时借：主营业务税费，贷应交税费-营业税
2023-10-09 17:30:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 496442316 发表的提问：
你好，计提工资会计分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
261楼
2023-10-09 16:39:21
全部回复
496442316：回复郭老师 “企业税收合计”怎么计算。 另外公司缴纳税费，含代扣缴的个人所得税吗？
2023-10-09 17:02:05
郭老师：回复496442316你好不包含代收代缴的个税。
2023-10-09 17:25:35
郭老师：回复496442316增值税附加税印花税企业所得税等。
2023-10-09 17:44:32
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师，请问这月补记上月少计提工资的会计分录是什么？
你好！ 借：管理费用…工资 贷：应付职工薪酬
262楼
2023-10-09 16:51:33
全部回复
????：回复蒋飞老师 那多计提的会计分录是什么
2023-10-09 17:16:57
蒋飞老师：回复????做反方向分录冲销
2023-10-09 17:43:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
本月计提工资和下月五险一金的会计分录。
借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬 ——工资、五险一金
263楼
2023-10-09 17:18:20
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
老师！我们每个月就这几个经济来往！写的比较乱，计提工资是会计分录怎么写？
你好，计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资
264楼
2023-10-09 17:32:59
全部回复
青春侠：回复陈静老师 发工资的时候如何做分录？老师
2023-10-09 17:50:56
陈静老师：回复青春侠你好！借：应付职工薪酬-工资 贷；银行存款
2023-10-09 18:08:37
青春侠：回复陈静老师 老师，我们公司是销售酒的，月底结转怎么结转？你给我说一下详细的步骤呗
2023-10-09 18:19:22
陈静老师：回复青春侠你好，首页实操视频中有，新的问题需要在新的网络链接中提交，谢谢。
2023-10-09 18:40:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 左翼天使 发表的提问：
已计提工资，但是有病假工资如何作会计分录
你好，把多计提的工资冲销就是了
265楼
2023-10-10 16:58:27
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左翼天使：回复邹老师 需要用那个科目开过渡呢？
2023-10-10 17:23:31
邹老师：回复左翼天使你好，借；应付职工薪酬，贷；管理费用等科目
2023-10-10 17:40:33
左翼天使：回复邹老师 这笔分录是用红字吧
2023-10-10 17:52:41
邹老师：回复左翼天使你好，分录金额是蓝字，而不是红字
2023-10-10 18:09:09
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
分配工资会计分录和计提工资的会计分录一样吗??
一样的
266楼
2023-10-10 17:24:36
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 月亮 发表的提问：
上月计提工资额正确，实际发放少了（领导不打算补发），少发的工资怎么做会计分录
你好，少发的冲回. 借：管理费用 负数 贷：应付职工薪酬 负数
267楼
2023-10-10 17:29:59
全部回复
月亮：回复月月老师 可是计提的金额是正确的啊，可以冲费用吗
2023-10-10 17:56:27
月月老师：回复月亮你好，你想怎么冲费用。
2023-10-10 18:15:31
月亮：回复月月老师 谢谢
2023-10-10 18:36:13
月月老师：回复月亮不客气，亲，如有疑问，请继续提问，满意请5星好评哦~
2023-10-10 18:52:06
月亮：回复月月老师 老师，同样的少付工资问题，还请你耐心指教 应发工资500，代扣个人社保费用50，实际发放440（少发的工资不补发）。已做以下分录 ⑴计提: 借:管理费用 500 贷:应付职工薪酬 500 （2）付工资:借:应付职工薪酬 500 贷:其他应收款-个人社保部分60 库存现金 440 该怎么做账调正？
2023-10-10 19:19:44
月月老师：回复月亮你好 借：管理费用 -10 贷：应付职工薪酬 -10 借：应付职工薪酬-10 贷：其他应收款—个人社保-10
2023-10-10 19:33:35
月亮：回复月月老师 按老师的方法做了，可是科目余额表中 应收账款个人社保部分借方余额怎么增加了呢，按之前做的账是社保多扣了，调正的话应该是借方余额减少啊？
2023-10-10 19:49:29
月月老师：回复月亮你好，不会的，综合上面分录，管理费用490，个人社保50。
2023-10-10 20:17:25
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 22年初协议14班王书素 发表的提问：
老师您好，我想问下，如果上月计提工资50000元，本月实际发放45000元，这个会计分录怎么做的？多计提的要怎么处理
借XX费用 工资50000 贷应付职工薪酬50000 发放 借应付职工薪酬45000 贷银行45000 多计提的以后少计提
268楼
2023-10-11 16:48:28
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
关于非货币性资产交换中的，这种情况下，M公司的会计分录，和N公司的会计分录
1、M公司： a、借：无形资产 108 借：银行存款 9 贷：主营业务收入 100 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 117 b、借：主营业务成本 78 借：存货跌价准备 2 贷：库存商品 80 c、借：税金及附加 5 贷：应交税费-应交消费税 5 2、N公司： a、借：库存商品 82 借：应交税费-应交增值税-进项税额 17 借：累计摊销 180 借：无形资产减值准备 60 贷：无形资产 300 贷：银行存款9 贷：营业外收入 30
269楼
2023-10-11 17:01:25
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 真真 发表的提问：
老师，小规模定税餐饮有限公司计提税费的会计分录怎么写？
增值税不用计提缴纳直接借应交税费-应交增值税贷银存 附加税借税金及附加贷应交税费-城建税/教育附加/地方教育 所得税借所得税费用贷应交税费
270楼
2023-10-11 17:26:59
全部回复
真真：回复答疑郭老师 谢谢
2023-10-11 17:55:10
答疑郭老师：回复真真不用客气的，
2023-10-11 18:09:48
真真：回复答疑郭老师 对了，我们这里增值税冲减主营业务收入怎么理解呢？
2023-10-11 18:23:38
答疑郭老师：回复真真不交税的情况将应交税费结转到营业外收入，借应交税费-应交增值税贷营业外收入
2023-10-11 18:46:30
真真：回复答疑郭老师 每月计提税费和附加税时借主营业务收入负数贷应交税费---应交增值税，我这里是这样做的
2023-10-11 19:06:35
答疑郭老师：回复真真计提记税金及附加就可以
2023-10-11 19:27:21
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