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什么是所得税会计处理的
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 惘然 发表的提问：
企业所得税年底未计提，一月份缴纳时会计分录怎么处理，结转时又怎么处理
计提 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 扣款 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 结转 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
136楼
2023-07-19 20:14:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 纯净世界 发表的提问：
单位储值卡有买赠活动会计分录应怎么处理，分公司企业所得税根据什么分摊？
您好，储值卡分录，借；现金或者银行存款，贷；预收账款，分公司企业所得税根据收入比例分摊。
137楼
2023-07-20 18:44:06
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 洛洋 发表的提问：
支付代理公司的所得税代理费，应入什么会计科目？
你好，计入管理费用就可以
138楼
2023-07-20 18:58:50
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洛洋：回复暖暖老师 管理费用-办公费吗？
2023-07-20 19:17:35
暖暖老师：回复洛洋嗯，管理费用-办公费就可以
2023-07-20 19:31:03
洛洋：回复暖暖老师 谢谢老师
2023-07-20 19:48:41
暖暖老师：回复洛洋不客气，麻烦给予五星好评
2023-07-20 20:17:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 动人的路人 发表的提问：
小规模公司免增值税额怎么做会计处理？需要在计算企业所得税时计算企业所得税吗
借应交税费-应交增值税贷营业外收入 需要的
139楼
2023-07-20 19:20:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李婷 发表的提问：
所得税汇算清缴由于没有正确按优惠税率计算导致多交了税款，款已扣，账务该如何处理如何处理多交的所得税，会计分录怎么做。
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
140楼
2023-07-20 19:38:09
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 秋芬 发表的提问：
老师，企业所得税调整处理的意思是不是会多交企业所得税？
调增的话是的，少抵扣了，多交税
141楼
2023-07-20 20:05:59
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秋芬：回复郭老师 噢，谢谢老师
2023-07-20 20:36:17
郭老师：回复秋芬不用客气的，
2023-07-20 20:46:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 健康的小蜜蜂 发表的提问：
以前年度汇算清缴所得税交税怎么处理，会计分录
你好，是补交的企业所得税吗？
142楼
2023-07-30 21:30:08
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 潇洒的菠萝 发表的提问：
要求:请根据《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，作出 20*8 年 M 公司所得税会计处理的相关计算和会计分录。
应交所得税（3200-850×40%+40+60-240÷5-800-20）×25% 递延所得税资产（800-40）×25% 递延所得税负债（60-240÷5）×25%
143楼
2023-07-30 21:39:40
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 雪菲菲 发表的提问：
非盈利组织计提所得税的账务处理如何操作，怎么设会计分录
按照《民间非营利组织会计制度》规定，民间非营利组织如果发生了所得税的纳税义务时，按照规定计算应交纳的所得税，借记“其他费用”科目，贷记“应交税金－－应交所得税”科目。缴纳所得税时，借记“应交税金—－应交所得税”科目，贷记“银行存款”科目。
144楼
2023-07-30 21:45:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
固定资产计提折旧，会计法和税法的差异怎么处理？计入递延所得税资产么？
你好，可能是递延所得税资产，也有可能是递延所得税负债
145楼
2023-07-30 21:54:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
老师好，非同一控制下免税合并，产生了商誉，如果考虑商誉产生的递延所得税负债，会计处理是什么？谢谢！！
这个商誉不确认递延所得税负债的呀，如果说要考虑的话，就是借商誉贷递延所得税负债。
146楼
2023-07-31 19:06:17
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ Z初九 发表的提问：
不会计算7级超额累进税率，个人所得税要怎么处理，
计算方法：工资减去3500元后的差额，查出税率表，例如工资是5500元，减去 3500元后是2000元，查找税率表后是第二级，税率是10%，速算扣除数是105，个税=2000*10%-105。
147楼
2023-07-31 19:22:49
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 画笔 发表的提问：
在申报个人所得税的时候，为什么会出现累计减除费用为零的情况，出现这种情况咋处理？
是不是你导入的文件格式与系统不符，造成了数据的错乱？
148楼
2023-07-31 19:48:26
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画笔：回复徐璐老师 老师，重新计算就是不反应累计减除费用。
2023-07-31 20:30:26
画笔：回复徐璐老师 我不是导入的，是手工输入的？
2023-07-31 20:41:06
徐璐老师：回复画笔减除费用是不用填的，系统是会自动减除的。
2023-07-31 20:54:31
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 岁月静好22 发表的提问：
企业代扣个人所得税账务处理是什么？
①支付职工工资时， 借：应付工资2400 贷：现金2285 应交税金-代扣代缴个人所得税115 ②上交税款时， 借：应交税金一代扣代缴个人所得税115 贷：银行存款115
149楼
2023-07-31 19:55:55
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岁月静好22：回复萱萱老师 是个人到税务局代开了11000的劳务发票，不是我公司的人员，然后扣了1760元的个人所得税，这个应该怎下账？
2023-07-31 20:14:50
萱萱老师：回复岁月静好22你好，借费用 贷现金 应交税金-代扣代缴个人所得
2023-07-31 20:25:29
岁月静好22：回复萱萱老师 好的谢谢
2023-07-31 20:52:12
萱萱老师：回复岁月静好22不客气，祝你学习愉快，满意请给五星好评
2023-07-31 21:14:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 凹凸曼 发表的提问：
就是单位请税务师事务所开的所得税汇缴票拿到了，该怎么做账务处理计入什么科目
借；管理费用——咨询费 贷；银行存款
150楼
2023-07-31 20:02:58
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