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什么是所得税会计处理的
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 默 发表的提问：
季度报的所得税是季度累计数 还是年度累计数
按照本年累计数交，最终交税的数字是按照第17栏应补（退）的所得税对应的累计金额缴纳
151楼
2023-08-01 18:46:43
全部回复
默：回复李老师 那如果所得税前三季度是缴的 到第四季度严重亏损 会退所得税吗
2023-08-01 19:30:14
李老师：回复默要年度汇算后 可以申请退税
2023-08-01 19:57:27
默：回复李老师 怎么避所得税 尽量少缴
2023-08-01 20:14:49
李老师：回复默找票来冲成本费用 降低利润
2023-08-01 20:41:32
默：回复李老师 我们是服务业 那么差旅费 油费 过路费 应该做的是成本 还是费用
2023-08-01 21:06:26
李老师：回复默费用
2023-08-01 21:34:47
默：回复李老师 可是我们根本就没有成本 那成本怎么办总不能全部都是费用吧
2023-08-01 22:01:16
李老师：回复默服务业 成本可能是人工
2023-08-01 22:28:41
默：回复李老师 一个月开票200万 哪有那么多人工
2023-08-01 22:44:27
李老师：回复默那你可以去税务申请核定征收
2023-08-01 22:57:36
李老师：回复默那你可以去税务申请核定征收
2023-08-01 23:20:46
默：回复李老师 核定也是浮动的吧
2023-08-01 23:47:11
李老师：回复默一年一定
2023-08-02 00:11:26
默：回复李老师 你 好 年底了 账务处理和以往的月份有不同吗 请列举
2023-08-02 00:27:31
李老师：回复默您好，您可以另外起一个问题提问哦
2023-08-02 00:53:30
梁梁老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
公益性捐赠的会计处理怎么做，具体分录？是否需要缴纳增值税？所得税呢
同学，你好，捐赠现金 借：营业外支出 贷：银行存款 货物 借：营业外支出——捐赠 贷：库存商品 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 增值税还没听说可以免，所得税可以不超利润总额12%可以税前扣除
152楼
2023-08-01 18:55:49
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 壹伍. 发表的提问：
老师，材料的盘盈盘亏应该如何处理，会计分录是什么，税务处理是什么？
同学您好，盘盈借原材料贷待处理财产损溢，盘亏借待处理财产损溢贷原材料
153楼
2023-08-01 19:24:44
全部回复
文老师：回复壹伍.然后根据具体情况，营业歪支出或营业外收入或其他应收款
2023-08-01 19:43:03
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
我们用的会计准则是小企业会计准则，补缴上年所得税金额超过1万，怎么处理呢？
你好，计提时借;所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 缴纳时：借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
154楼
2023-08-01 19:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李青耘 发表的提问：
1.去年计提了所得税，但是现在申报的所得税超过去年计提的，去年已经结账了，现在怎么处理 2.去年计提了所得税，现在汇算不用交税，怎么去年已经结账了，现在怎么处理之前的那笔分录 3.去年计提了所得税，但是现在申报的所得税比计提的少，现在怎么处理
你好 1 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 2 借；应交税费-企业所得税 贷；以前年度损益调整 3借；应交税费-企业所得税 贷；以前年度损益调整
155楼
2023-08-02 18:39:01
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，汇算所得税清缴所不缴的所得税如何做账务处理？
你之前计提吗，没有不做分录
156楼
2023-08-02 18:56:54
全部回复
百合：回复maize老师 没计提这部分啊
2023-08-02 19:23:24
百合：回复maize老师 不做分录是啥意思啊
2023-08-02 19:43:54
maize老师：回复百合意思是没有交所得税，就不需要做分录，
2023-08-02 20:07:47
百合：回复maize老师 交了啊，补缴了一部分所得税
2023-08-02 20:29:41
maize老师：回复百合小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-08-02 20:45:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 清爽的小白菜 发表的提问：
请问老师，企业所得税汇算清缴投资收益表，出售其他权益工具投资，调整金额为什么不是直接用税收收入减去投资成本去纳税调整，为什么公式是税收处置所得减去会计处置所得或损失后的金额去调整？其他权益工具投资会计处理没有进损益去影响利润？
因为其他权益工具投资，他在税法口诀认可的就是购买成本和出售的一个价款中间的这个利润。那么它在持有期间的公允价值变动损益，这个税法上不认。
157楼
2023-08-02 19:15:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Jenny 发表的提问：
你好，汇算清缴交的所得税会计分录怎样处理？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
158楼
2023-08-02 19:42:00
全部回复
Jenny：回复邹老师 在快账里没有以前年度损益调整
2023-08-02 19:53:08
Jenny：回复邹老师 小企业会计准则
2023-08-02 20:18:53
邹老师：回复Jenny你好，那就这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-08-02 20:45:55
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
工程预缴税款时，交纳的企事业承包承租经营所得个人所得税会计分录怎么处理？
借：应交税费-个人所得税 贷；银行存款
159楼
2023-08-06 20:25:26
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 菇凉 发表的提问：
老师，咨询下，缴纳个人所得税会计处理
是工资的个税吗
160楼
2023-08-06 20:40:25
全部回复
菇凉：回复答疑郭老师 是的，
2023-08-06 20:51:04
菇凉：回复答疑郭老师 付个税账务处理，我直接做借：应交税费…-个人所得税，贷银行存款，这么做借方有余额
2023-08-06 21:05:21
答疑郭老师：回复菇凉借应付职工薪酬贷应交税费-个税，银存 发工资扣除个税发下去
2023-08-06 21:29:33
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 会计学堂老师 发表的提问：
企业所得税法律制度中资产的税务处理的目的是什么？
你好，那个是在说能不能税前扣除
161楼
2023-08-06 20:58:09
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会计学堂老师：回复小云老师 是不是计算应纳税所得额时应该把资产从收入中扣除？
2023-08-06 21:20:03
会计学堂老师：回复小云老师 计算应纳税所得额时需要把资产折旧的部分从收入中扣除，老师是不是这样？
2023-08-06 21:49:19
小云老师：回复会计学堂老师计算应纳税所得额时需要把资产折旧的部分从收入中扣除
2023-08-06 22:02:09
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阳光、微熟的路上 发表的提问：
请问去年的企业所得税今年返还的应该如何做会计分录，年末还需要做什么处理吗
你好亲，借银行存款 借应交税费-企业所得税 负数金额 同时，借应交税费-企业所得税 贷 利润分配-未分配利润
162楼
2023-08-06 21:19:53
全部回复
阳光、微熟的路上：回复徐阿富老师 谢谢老师，请问年末的时候还需要做会计分录处理吗？
2023-08-06 21:46:52
徐阿富老师：回复阳光、微熟的路上你好，不用了，这个不涉及年末了
2023-08-06 22:03:03
阳光、微熟的路上：回复徐阿富老师 谢谢老师
2023-08-06 22:19:09
徐阿富老师：回复阳光、微熟的路上不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-08-06 22:30:54
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 苹果帅哥 发表的提问：
企业所得税视同销售的会计处理，分属于会计销售和不属于会计销售两方面，最好有例子
你好，同学。 比如你现在自己生产一批产品，你把这个产品拿去投资。 在会计上你是作投资处理，但在税法上要当成销售来交税这叫视同销售。
163楼
2023-08-06 21:41:59
全部回复
苹果帅哥：回复陈诗晗老师 那请问老师，什么是企业所得税视同销售的会计处理
2023-08-06 22:10:35
陈诗晗老师：回复苹果帅哥就是相当于销售处理 借 长期股权投资 贷 主营业务收入 应交税费
2023-08-06 22:30:09
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
老师，请问工会经费怎么用，怎么计提，计提的是否全部可以抵所得税呢，账务处理
你好！看看这里的链接对你有帮助 http://baike.m.sogou.com/baike/fullLemma.jsp?max=&lid=403509&fromTitle=工会经费
164楼
2023-08-07 19:18:10
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 蚂蚁先生 发表的提问：
投资性房地产和递延所得税的会计处理有吗
1、公允价值模式计量的投资性房地产，公允价值变动，产生的暂时性差异。 2、成本模式计量转换为公允价值模式计量的，形成计税基础与账面价值之间的差额，产生的暂时性差异。 3、成本模式下，计提的减值准备，形成可抵扣暂时时差异。
165楼
2023-08-07 19:24:10
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