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什么是所得税会计处理的
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税退税的会计处理
借；应交税费-企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费-企业所得税
16楼
2022-12-22 09:28:19
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ A 发表的提问：
总公司怎么去缴纳分公司的所得税，分公司就企业所得税这块需要做什么会计处理吗
你好 看你税局报道时怎样 审核 的，是各报各的税吗  ？
17楼
2022-12-22 10:54:12
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A：回复玲老师 对啊，就是税务局给我的答复，所得税要到总公司交，但是我现在不知道总公司和分公司的账都分别怎么做
2022-12-22 11:14:23
玲老师：回复A你好 按实际发生的业务做账 所得税汇总在总公司计算 网上填写申报表申报交税款 
2022-12-22 11:36:58
A：回复玲老师 麻烦你能具体讲一下，怎么做吗，总公司的账？就把这块的收入成本算上去然后计算所得税？还是有没有什么分配比例？分公司要不要预提？报表怎么填？
2022-12-22 12:05:12
玲老师：回复A你们备案非独立核算的吗  
2022-12-22 12:27:49
A：回复玲老师 备案的是独立核算，税费种里面也有企业所得税，不知道税务上的人为什么跟我说要我们到总公司去交
2022-12-22 12:56:40
玲老师：回复A你好 是总公司计算总的所得税款，分50%给分公司申报纳税 
2022-12-22 13:19:39
A：回复玲老师 我这边好多个分公司呢，与分公司多少分配比例有关系吗？你这个份50%给分公司申报纳税是什么意思
2022-12-22 13:42:51
玲老师：回复A你好 分公司按50%的税款金额申报所得税
2022-12-22 14:04:31
A：回复玲老师 那你的意思就是，分公司和总公司各承担50%，分公司也需要申报50%
2022-12-22 14:16:00
玲老师：回复A你好 对，就是这个意思 的 
2022-12-22 14:32:24
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 若曼莎品牌内衣孙红(4-2501) 发表的提问：
个人所得税会计账务怎么处理?
个人所得税属于代扣代缴，实际缴纳时 借：其他应收款-个税 贷：银行存款 扣除时冲其他应收
18楼
2022-12-22 11:51:41
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 兰兰** 发表的提问：
汇算清缴的所得税会计分录怎么走？如果上年未计提所得税怎么处理？
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
19楼
2022-12-22 13:06:32
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兰兰**：回复宋生老师 老师如果没有以前年度损益调整这个科目该怎么走？
2022-12-22 13:26:45
宋生老师：回复兰兰**你好！如果没有，你就当本年的就好了。借所得税费用 贷应交税费0应交企业所得税。 但是说起来应该这样说，你没有就应该增加上去，而不是直接计入今年
2022-12-22 13:44:11
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 蓝叶 发表的提问：
3月份如果交企业所得税的会计处理是怎么样的？
你好 借：所得税费用 贷：应交税金-所得税 借：本年利润 贷：所得税费用
20楼
2022-12-22 13:57:39
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
企业所得税这一块，什么是资本化处理，什么是费用化处理，为什么计算都要乘以2,
你好，请问是哪个课程？麻烦发下链接，比如说借款是用来建厂房或是购固定资产，就是属于资本化，如果是贷款用于经营上的属于费用化，至于你说的乘2要看了课件才知道。
21楼
2023-01-02 18:12:13
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小凡 发表的提问：
小企业会计准则，去年忘提企业所得税今年的账务怎么处理？分录是什么？
借：所得税费用 贷：应交税费 小企业会计准则的话，直接记入今年，就可以啦
22楼
2023-01-02 18:24:43
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 杨妞妞 发表的提问：
发放工资。缴纳五险一金，代扣个人所得税等 正确的会计处理方法。是什么。
借：管理费用--工资贷：应付职工薪酬--工资，应付职工薪酬--社保（公司承担部分）；借：应付职工薪酬--工资贷：其他应付款--社保，应交税费-个税；借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-社保贷：银行存款
23楼
2023-01-02 18:52:17
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 开心 发表的提问：
请问企业所得税年度纳税申报表中本年应补退所得税额是负数，不需要缴纳所得税，还需做什么账务处理吗？出现负数会不会是以前的所得税计算的有问题？
你好 本年应补退所得税额是负数 表示多缴纳的企业所得税 不需要账务处理 不是以前计算的问题 是汇算清缴的结果
24楼
2023-01-02 19:09:41
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 斯莹 发表的提问：
递延所得税是根据什么计提的，账务如何处理？
产生递延所得税的原因是会计准则的相关规定与现行税法的规定不一致而造成的计税基础不一，从而产生临时性差异和永久性差异，根据实际情况账务上处理为递延所得税资产或递延所得税负债
25楼
2023-01-02 19:14:59
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李爱文老师：回复斯莹一、产生递延所得税资产 借：所得税费用 递延所得税资产 贷：应交税费——应交企业所得税 二、产生递延所得税负债 借：所得税费用 贷：递延所得税负债 贷：应交税费——应交企业所得税
2023-01-02 19:56:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 妮儿 发表的提问：
老师所得税退税怎么会计账务处理
你好，是退回当年的，还是之前年度的所得税？ 
26楼
2023-05-22 21:10:33
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妮儿：回复邹老师 是退回2019年的
2023-05-22 21:27:31
邹老师：回复妮儿你好 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2023-05-22 21:55:02
妮儿：回复邹老师 老师以前年度损益调整科目在会计科目那个科目建
2023-05-22 22:24:38
邹老师：回复妮儿你好，是损益类科目
2023-05-22 22:42:42
妮儿：回复邹老师 老师在损益类科目那个科目下建
2023-05-22 23:07:11
邹老师：回复妮儿你好，这个（以前年度损益调整）是一级科目，而不是某个科目的二级明细科目
2023-05-22 23:30:26
妮儿：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-05-22 23:45:18
邹老师：回复妮儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-22 23:58:18
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 来了夏洛特烦恼 发表的提问：
维修苗室使用锅炉人工费计入什么科目？
与主营收入有关的计入成本，无直接关系的计入管理费用
27楼
2023-05-22 21:16:43
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
老师，企业所得税多交了怎么办，怎么做会计处理
多交了，后面会退吗？
28楼
2023-05-22 21:42:06
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安之若素：回复陈诗晗老师 账做错了，发现不用交
2023-05-22 21:57:28
安之若素：回复陈诗晗老师 退和不退都该怎么处理啊
2023-05-22 22:12:49
安之若素：回复陈诗晗老师 老师，还在吗
2023-05-22 22:28:04
陈诗晗老师：回复安之若素那你现在就做相反的账务处理，把它冲销就行。
2023-05-22 22:57:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 晨汐 美好时光 发表的提问：
老师，请问公司员工个人所得税代扣代缴，账务处理是什么？（计提、缴纳、扣回的会计分录。）
按图片，这个有完整的 ，你去参考下
29楼
2023-05-22 21:50:02
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Skylarsun 发表的提问：
我们是一般纳税人，按季交纳所得税，之前的会计把所得税按月计提了，该怎么处理？
计提 多的红冲了少计提 了补计提
30楼
2023-05-22 21:56:59
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Skylarsun：回复玲老师 请问具体怎么红冲啊
2023-05-22 22:19:59
玲老师：回复Skylarsun分录 不变金额负数
2023-05-22 22:32:50
Skylarsun：回复玲老师 好的，十分感谢
2023-05-22 22:43:35
玲老师：回复Skylarsun不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-05-22 22:55:10
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