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什么是所得税会计处理的
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 满意的太阳 发表的提问：
企业所得税5年亏损，我今年怎么做会计处理，新的企业第一年就亏损，要做企业所得税亏损处理？
你好 需要的 按期申报就可以
76楼
2023-06-23 20:12:53
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满意的太阳：回复郭老师 那亏损5年的，老师具体分录能列出来看下？
2023-06-23 20:36:41
郭老师：回复满意的太阳弥补亏损明细表里面体现不需要做账务处理。
2023-06-23 20:57:32
满意的太阳：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-06-23 21:27:08
郭老师：回复满意的太阳不用客气，工作愉快。
2023-06-23 21:42:11
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 绵阳何二娃工程机械15881428975 发表的提问：
老师:你好，我算出的企业所得税和系统的企业所得税相差0.01，我算的多0.01，系统生成的少0.01，请问是不是应该以系统为准，相差的这0.01，怎么做会计处理？
以系统为准，差额你直接调整你的账务处理，调整所得税。
77楼
2023-06-23 20:35:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 兰兰** 发表的提问：
汇算清缴的所得税缴费的会计分录怎么走？如果上年未计提所得税怎么处理？没有以前年度损益调整这个科目怎么处理分录？
借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 可以这样做计提，缴纳分录
78楼
2023-06-23 20:56:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 长安111 发表的提问：
支付工资时，有个人所得税的会计处理
你好 是的就是这样来做的 发放工资扣除个税的
79楼
2023-06-24 19:55:56
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长安111：回复meizi老师 那为什么要分到其他应付款呢
2023-06-24 20:18:58
长安111：回复meizi老师 不是整个扣除个税就行了吗
2023-06-24 20:44:24
meizi老师：回复长安111你好 其他应付款 看是不是当时没法给员工 挂了一个其他应付款 后期支付
2023-06-24 20:54:55
长安111：回复meizi老师 我图上面的应交个人所得税和其他应付款金额相加等于实际应缴纳的个人所得税，他这样分两笔的话，是有什么依据呢？
2023-06-24 21:09:26
meizi老师：回复长安111你好 有可能是这个顾晓霞是不是帮你们垫付了个税 才挂了一个其他应付款
2023-06-24 21:36:44
长安111：回复meizi老师 这个公司只有顾晓霞一个人有个税，然后他这样做了分录，所以就有点不懂
2023-06-24 21:55:12
meizi老师：回复长安111你好 那不应该去挂一个其他应付款 你以后就直接体现个税里面去就行
2023-06-24 22:06:52
长安111：回复meizi老师 那这样的话就是他们公司要求的了吧。
2023-06-24 22:30:59
meizi老师：回复长安111你好 嗯 可能是他们自己财务做账要求
2023-06-24 22:56:47
长安111：回复meizi老师 好的，谢谢老师了
2023-06-24 23:17:36
meizi老师：回复长安111不客气 帮到你就好
2023-06-24 23:29:19
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
个人所得税账务处理？？会计分录？
您好，交税时，借：应交税费-应交个人所得税，贷；现金或者银行存款，计提时，借：应付职工薪酬-工资，贷：应交税费-应交个人所得税。
80楼
2023-06-24 20:18:12
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陆 发表的提问：
我前面有利润80万的已交所得税了，后面还有利润，怎么处理。 会计处理
这个是不是小型微利企业，这个缓缴了，二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
81楼
2023-06-24 20:29:30
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陆：回复maize老师 老师 一般纳税人的
2023-06-24 20:50:56
maize老师：回复陆一般纳税人也可以享受，这个不看小规模还是一般纳税人，你看是不是满足小型微利优惠，满足这个就享受，不满足就按实际利润额*25%-之前季度预缴税款，这个是新的所得税，计提做借所得税费用贷应交税费，借应交税费 贷银行
2023-06-24 21:19:31
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 无奈花落 发表的提问：
老师，请问2019年公司企业所得税汇算清算补缴的所得税应该怎么会计处理呀？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
82楼
2023-06-24 20:53:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
企业会计准则附注里面 ，所得税的会计处理方法与收入怎么填写？
你好，学员，就是按照会计所得税法的 借所得税费用贷应交所得税， 收入就是遵循收入准则 的
83楼
2023-06-25 20:02:34
全部回复
豆豆：回复冉老师 老师，我就把 计提 企业所得税的分录 填写在栏次里面吗？
2023-06-25 20:24:11
冉老师：回复豆豆老师，我就把 计提 企业所得税的分录 填写在栏次里面吗？ 是的
2023-06-25 20:51:57
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问：
老师，在会计实操里面有所得税的会计实务训练吗 比较陌生对这一块，账务处理什么的都不怎么会的
有的，课堂里面有一个15年所得税清算课程
84楼
2023-06-25 20:22:31
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云卷云舒：回复田老师 咨询服务业的业务招待费只能60%税前扣除吗？没有发票的能不能入账啊？
2023-06-25 20:55:22
田老师：回复云卷云舒咨询服务业的业务招待费只能60%税前扣除和销售收入的0.5%，那个小用哪个。没有发票的能不能入账
2023-06-25 21:09:39
云卷云舒：回复田老师 没有发票是不能入账还是能入账？如果不能入账怎样处理呢？
2023-06-25 21:32:54
田老师：回复云卷云舒可以入账，但是不能税前扣除
2023-06-25 21:58:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Ling 发表的提问：
去年少计提一分钱企业所得税，会计该怎么处理？
借；应交税费 贷；以前年度损益调整 0.01 做这个调整分录
85楼
2023-06-25 20:28:56
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Ling：回复邹老师 @邹老师:那最后调整利润时，不就是利润增加了？
2023-06-25 20:57:40
邹老师：回复Ling你好，是的，会导致未分配利润增加0.01
2023-06-25 21:25:36
Ling：回复邹老师 @邹老师:利润为什么不是减少的？
2023-06-25 21:50:55
邹老师：回复Ling你好，这个不影响当期利润，只是影响未分配利润的
2023-06-25 22:11:39
Ling：回复邹老师 @邹老师:老师，去年少计提一分钱企业所得税，分录不应该是:借:以前年度损益调整 贷:应交税费 （企业所得税）的吗
2023-06-25 22:25:23
邹老师：回复Ling你好，是的，少计提就补计提就是了
2023-06-25 22:35:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 醉熏的豌豆 发表的提问：
会计核算的企业所得税与汇算清缴的所得税差异需要处理吗
您好 会计核算的企业所得税与汇算清缴的所得税差异不需要做分录处理
86楼
2023-06-25 20:57:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 糊涂的方盒 发表的提问：
你好，想请教一下所得税年报调增补税的会计处理在哪个月份做呢？
你好，在实际补交税款的月份 可能是3月份，4月份，也可能是5月份
87楼
2023-06-26 19:55:50
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 懦弱的小蜜蜂 发表的提问：
去年企业所得税汇算时调增金额需要做会计处理吗
你好，不需要调表不调账
88楼
2023-06-26 20:00:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 带着梦想去旅行 发表的提问：
应付股利的会计帐务处理是怎么样的？自己是否要缴纳个人所得税？
你好 借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款 应交税费 借应交税费 贷银行存款 这个是公司代扣的
89楼
2023-06-26 20:25:32
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好：我们公司收到的退回的企业所得税如何做会计处理呢？谢谢！
你好，1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税费--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
90楼
2023-06-26 20:53:59
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