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什么是所得税会计处理的
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 包儿 发表的提问：
计提个人所得税和缴纳个人所得税会计分录分别是如何处理？
你好，是工资薪金个人所得税吗？ 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
31楼
2023-05-23 21:26:59
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包儿：回复邹老师 可以这样处理吗： 计提：借：其他应收款-个人所得税 贷：应交税费-个人所得税
2023-05-23 21:46:09
邹老师：回复包儿你好，不可以的，计提的时候借方应当通过应付职工薪酬科目核算才是的
2023-05-23 21:58:35
包儿：回复邹老师 我发放工资的分录是这样处理 借：应付工资 贷：其他应收款-个人所得税 现金
2023-05-23 22:25:35
邹老师：回复包儿你好，个人所得税应当通过应交税费——个人所得税核算，而不是通过其他应收款的 计提的时候通过应付职工薪酬，而不是其他应收款
2023-05-23 22:53:01
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
季度末，预缴所得税的会计处理
借所得税费用 贷应交税费，应交所得税
32楼
2023-05-23 21:37:07
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 心结 发表的提问：
老师，核定征收的个体工商户的个人所得税是按经营所得计算的，请问在计提个人所得税时会计分录怎么处理呢？
你好！借所得税费用 贷应交税费-应交个人所得税
33楼
2023-05-23 21:56:58
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心结：回复宋生老师 个体工商户这两月都没有业务发生，我在申报增值税和附加税时，会计分录咋处理呢？款项还没有付，还在做账务处理
2023-05-23 22:23:28
宋生老师：回复心结您好！你没有业务，不需要交这个税，就不用做分录。
2023-05-23 22:40:59
心结：回复宋生老师 我们是核定征收的，有没有业务发生也要缴纳税，请问老师分录咋写啊
2023-05-23 22:59:38
宋生老师：回复心结你好！他给你定的是多少。一般月度低于10万，季度低于30万是不用交的。
2023-05-23 23:20:02
心结：回复宋生老师 核定的一个月105000
2023-05-23 23:34:18
心结：回复宋生老师 一季度要缴9450的增值税
2023-05-23 23:47:10
宋生老师：回复心结那你不是亏大了。 这种，你借现金等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后缴纳就可以了。按核定的金额来确认收入
2023-05-24 00:16:36
心结：回复宋生老师 是呀，他们为了躲避员工社保，把工资从个体工商户那里走，每个月就发工资的业务
2023-05-24 00:40:59
心结：回复宋生老师 老师，你看我这样做对不对呀
2023-05-24 00:58:56
宋生老师：回复心结您好！不可以的。你这个收入应该按核定的来
2023-05-24 01:10:07
心结：回复宋生老师 那怎么处理呢？老师分录说详细点好吗？我不会的
2023-05-24 01:34:44
宋生老师：回复心结你好！借现金等 贷主营业务收入415000 应交税费-应交增值税 9450
2023-05-24 02:00:16
心结：回复宋生老师 可是根本就没有收到有现金或者银行存款，这样虚拟挂着可以吗？后期会不会有啥麻烦呀？
2023-05-24 02:25:39
宋生老师：回复心结您好！这个是他给你核定的。没关系的了
2023-05-24 02:45:00
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ lion 发表的提问：
2020年企业所得税汇算清缴 计算出来 要缴纳的企业所得税是 负数 那么 税务局会怎么处理？会退吗？
这个你需要去税局申请退税
34楼
2023-05-24 21:12:00
全部回复
lion：回复吴少琴老师 如果不申请呢？
2023-05-24 21:31:41
吴少琴老师：回复lion不申请，视同放弃退税
2023-05-24 21:45:36
lion：回复吴少琴老师 视同放弃退税 有期限吗？
2023-05-24 22:02:21
吴少琴老师：回复lion一般是汇算完之后两个月之内
2023-05-24 22:31:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Allure 发表的提问：
请问多交所得税费怎么做会计处理？
借；应交税费-所得税 贷；以前年度损益调整等科目
35楼
2023-05-24 21:17:41
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Allure：回复邹老师 以前年度损益调整？那我这个季度多交，下季度怎么冲减应交，分录反方向？不做处理可行么？
2023-05-24 21:45:11
邹老师：回复Allure如果是当年的，贷方用所得税费用科目 这个季度多交，下个季度不用交，不用做计提所得税的分录就是了
2023-05-24 22:09:24
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 帆 发表的提问：
交完税款后 内账需要做处理吗？会计分录是什么呢？ 交了增值税 所得税 城建税
需要处理，同学。你钱少了啊
36楼
2023-05-24 21:44:26
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 心缘 发表的提问：
老师，你好，为什么固定资产盘盈处理的时候会有个应交税费-应交所得税转出的，这个应交所得税是什么？
盘盈的固定资产属于额外获得的资产，所以要交企业所得税。相当于额外受益。
37楼
2023-05-24 21:53:59
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
企业所得税中资产的税务处理是什么？有什么用处？能确定什么
学员你好，所得税中资产的税务处理是计算暂时性差异的，确定税会差异，调整应纳税所得额
38楼
2023-05-29 21:10:50
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微信用户：回复悠然老师01 在公式里没有体现啊，做题怎么用
2023-05-29 21:25:34
悠然老师01：回复微信用户资产的账面价值<计税基础，可抵扣暂时性差异，形成递延所得税资产，调增应纳税所得额
2023-05-29 21:41:00
微信用户：回复悠然老师01 你看看这
2023-05-29 22:03:34
悠然老师01：回复微信用户资产的账面价值<计税基础，，就说明会计上确认费用比税法认可的多，所以调增
2023-05-29 22:33:05
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 可乐钰 发表的提问：
查补以前年度增值税和所得税的账务处理，与执行什么会计制度有关系吗？
你好，有影响的。有的会计制度里头没有以前年度损益调整科目，直接用未分配利润科目代替。
39楼
2023-05-29 21:24:35
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 悦~ 发表的提问：
公允价值高于过去的投资成本，要不要交纳企业所得税？ 企业所得税里为什么会有短暂性差异？怎么进行账务处理？ 会计核算和税法有什么不同？
公允价值高于过去的投资成本， 在持有期间 不要交纳企业所得税 会计做收入，税法不认为是收入，处置的时候会转收入，所以会有短暂性差异
40楼
2023-05-29 21:38:10
全部回复
悦~：回复钟存老师 能不能详细点呀
2023-05-29 21:59:20
悦~：回复钟存老师 1.公允价值高于过去的投资成本，要不要交纳企业所得税？ 2.企业所得税里为什么会有短暂性差异？怎么进行账务处理？ 3.会计核算和税法有什么不同？
2023-05-29 22:25:40
悦~：回复钟存老师 按序号回答
2023-05-29 22:45:00
钟存老师：回复悦~1.公允价值高于过去的投资成本，要不要交纳企业所得税？ 不处置的时候，持有期间，不交所得税 2.。会计确认收入 税法不确认，所以存在差异，但是销售的时候，税法也算收入，所以是暂时性的 3.会计核算做收入 税法不做收入，做纳税调减
2023-05-29 22:55:50
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 阿华 发表的提问：
收到稳岗补贴如何入账，怎么做会计处理？可以用来做什么？支出时会计处理？另外需要缴纳所得税吗？汇算清缴时如时处理呢？
可以直接作为营业外收入核算，也可以冲减管理费用。 稳岗补贴资金主要用于企业职工生活补助、缴纳社会保险费、转岗培训、技能提升培训等相关支出。 汇算清缴时不用调整。
41楼
2023-05-29 21:44:58
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阿华：回复方老师 不用通过递延收益这个科目吗？请问具体的科目是什么？
2023-05-29 22:23:00
方老师：回复阿华不用递延收益科目。 要看你具体支出那个项目，比如用于缴纳社保费，收到稳岗补贴时 借管理费用-社保负数 银行存款
2023-05-29 22:44:06
阿华：回复方老师 是指用于抵扣社保费公司缴款部分吗？
2023-05-29 23:07:10
方老师：回复阿华是的，用于抵扣社保费公司缴纳部分。
2023-05-29 23:31:46
阿华：回复方老师 好的，明白了。谢谢方老师o(^o^)o。
2023-05-29 23:47:41
方老师：回复阿华不客气，满意请给老师五星好评哈，谢谢！
2023-05-30 00:07:40
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
股东借款豁免怎么会计处理，计算所得税调增还是调减
既然是股东借款豁免，那应该是你已经把利息计提到账上了。所以应该有一块收入你没计，所以应调增
42楼
2023-05-30 21:06:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 外向的河马 发表的提问：
应交税费-应交个人所得税借方余额，是工地预交，年终会计什么处理？谢谢！
你好，如果产生了个人所得税应纳税额，就做计提分录 借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费—应交个人所得税
43楼
2023-05-30 21:34:42
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
44楼
2023-05-30 21:41:59
全部回复
夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2023-05-30 22:07:39
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2023-05-30 22:19:53
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2023-05-30 22:43:37
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2023-05-30 22:56:37
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2023-05-30 23:22:12
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ sukie 发表的提问：
安全生产费用所得税的会计处理
你好，是计提的安全生产费用吗
45楼
2023-05-31 21:24:56
全部回复
sukie：回复方老师 是的，还有所得税的影响，怎么做分录
2023-05-31 22:10:22
方老师：回复sukie计提的安全生产费用，未实际支付不能在所得税税前扣除，只在纳税申报表上调增，不需要进行会计处理。
2023-05-31 22:34:44
sukie：回复方老师 不是有一个递延所得税资产和递延所得税负债的问题吗
2023-05-31 22:53:52
方老师：回复sukie借递延所得税资产 所得税费用 贷应交税费—所得税
2023-05-31 23:17:12
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