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什么是所得税会计处理的
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ ～～斌 发表的提问：
老师您好，给事务所做所得税审计报告的会计记账凭证，事务所丢失了，请教要怎样处理，会有什么后果？
还有备份吗？没有的话就再要一份
46楼
2023-05-31 21:32:40
全部回复
～～斌：回复朴老师 会计记账凭证和原始凭证，只有一份没有多的呀
2023-05-31 21:57:52
朴老师：回复～～斌你们不是软件做账的吗
2023-05-31 22:24:56
～～斌：回复朴老师 是软件做，但是丢失的是原始凭证和记账凭证
2023-05-31 22:48:35
朴老师：回复～～斌原始凭证没办法了，只能打印出来记账凭证
2023-05-31 23:02:58
～～斌：回复朴老师 日后税务检查会有什么后果，会罚款吗
2023-05-31 23:32:36
朴老师：回复～～斌没有了的话会罚款的
2023-05-31 23:46:16
～～斌：回复朴老师 了解，谢谢老师
2023-05-31 23:57:23
朴老师：回复～～斌好的，不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-06-01 00:21:25
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
计提递延所得税资产会计处理
借：递延所得税资产 贷：所得税费用
47楼
2023-05-31 21:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 自知 发表的提问：
上年度所得税忘记计提了，在银行直接交款，怎么做会计处理啊
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 做这两个分录
48楼
2023-06-05 20:56:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人所得税实际缴的比计提的多 会计分录怎么处理
我公司9月份账面上个税扣款合计73.05，已经扣了职工的款并入账，但是个税系统申报的时候实际扣款为73.09元，该差额由公司承担。差额多了0.03元。现在在发现，11月份应该如何调账，怎么做会计分录，请高手指教，非常感谢！
49楼
2023-06-05 21:04:32
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙做一笔补计提个人所得税的分录就是了
2023-06-05 21:19:07
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 露露 发表的提问：
缴纳企业所得税账务处理是什么样的，需要计提吗？
您好，需要计提所得税 计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 缴纳时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
50楼
2023-06-05 21:29:59
全部回复
露露：回复路老师 1-3月实际利润5671.56，按25%计提企业所得税1417.89,小型微利企业减免1134.31，实缴283.58，计提按多少计提，分录怎么做
2023-06-05 22:03:48
露露：回复路老师 1-3月实际利润5671.56，按25%计提企业所得税1417.89,小型微利企业减免1134.31，实缴283.58，计提按多少计提，分录怎么做
2023-06-05 22:20:37
路老师：回复露露计提直接提实缴金额283.58
2023-06-05 22:33:39
露露：回复路老师 好的。19年是亏损的，20年第一季度本年利润贷方5671，这个还需要缴纳企业所得税，是不是可以弥补以前年度亏损？如果需要是要先弥补亏损的话，金蝶里面需要做账务处理吗？因为每个月月底都是金蝶里自动结转损益的，结转损益的分录是金蝶自动生成的，结转损益后就直接结账了
2023-06-05 22:55:45
路老师：回复露露19年的亏损，今年第一季度如果盈利了，可以弥补19年的亏损，如果弥补完了算下来不需要交所得税，那么不需要计提所得税
2023-06-05 23:11:48
露露：回复路老师 弥补亏损账务处理怎么做？去年的亏损要怎么结转到今年的账套来呢？
2023-06-05 23:31:06
路老师：回复露露不需要做账务处理，记个台账就好
2023-06-05 23:47:09
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ super铭 发表的提问：
老师 请问这个企业所得税汇算清缴调增部分要做什么会计处理
您好，不需要会计处理
51楼
2023-06-06 20:52:05
全部回复
super铭：回复小林老师 往后弥补亏损也只需看调减之后的利润了是吗
2023-06-06 21:06:13
小林老师：回复super铭您好，不好意思，没理解
2023-06-06 21:17:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 沐浴阳光 发表的提问：
已交管理人员的个人所得税会计科目应该怎么处理
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
52楼
2023-06-06 21:01:35
全部回复
沐浴阳光：回复邹老师 管理个人所得税和工人的个人所得税需要不需要分开做会计分录
2023-06-06 21:21:56
邹老师：回复沐浴阳光你好，不需要的，不需要分别到不同人员的个人所得税分别做分录
2023-06-06 21:46:10
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 动人的火车 发表的提问：
出现在贷方的应交税费应交所得税都是销项税吗？在固定资产盘盈的会计处理时，会借记以前年度损益调整，贷记应交税费应交所得税，为什么？
应交税费-应交企业所得税不是销项税。只有增值税中有销项税额。
53楼
2023-06-06 21:29:59
全部回复
赵英老师：回复动人的火车盘盈的固定资产属于额外获得的资产，所以要交企业所得税。相当于额外受益。
2023-06-06 21:45:15
会计学堂陈老师
职称：中级
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人所得税实际缴的比计提的多 会计分录怎么处理
我公司9月份账面上个税扣款合计73.05，已经扣了职工的款并入账，但是个税系统申报的时候实际扣款为73.09元，该差额由公司承担。差额多了0.03元。现在在发现，补计提的会计分录是这样做吗？借：应付职工薪酬：0.03 贷：应交税费--应交个人所得税 0.03
54楼
2023-06-07 20:30:57
全部回复
会计学堂陈老师：回复爱笑的流沙可以，就是按计提差额重新做计提分录就好
2023-06-07 20:48:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人所得税实际缴的比计提的多 会计分录怎么处理
我公司2月份账面上个税扣款合计73.05，已经扣了职工的款并入账，但是个税系统申报的时候实际扣款为73.09元，该差额由公司承担。差额多了0.03元。2月份应该如何调账，怎么做会计分录，请高手指教，非常感谢！
55楼
2023-06-07 20:51:24
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙做一笔补计提个人所得税的分录就是了
2023-06-07 21:13:52
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 莫菲 发表的提问：
老师，请问现在支付2018年所得税，怎样进行会计处理
借：以前年度损益调整 贷：应缴税金——应缴所得税 借：应缴税金——应缴所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
56楼
2023-06-07 21:03:21
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 细心的泥猴桃 发表的提问：
计提第四季度所得税是15880，由于第三季度所得税是读书，所得税报表里本期应补所得税额显示为13000，这样的情况下怎么做会计处理呢
您好，那就按13000计提
57楼
2023-06-07 21:29:59
全部回复
锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
会计处理和税务处理的区别是什么
您好，会计处理是按照会计准则，税务是按照税法来。
58楼
2023-06-19 20:19:58
全部回复
婷婷：回复锋利老师 税务处理要做账吗
2023-06-19 20:36:17
锋利老师：回复婷婷税务处理大多是说的报税的时候的事。会计做账有时候也会根据税务的要求来做。具体看什么事情。
2023-06-19 20:53:06
婷婷：回复锋利老师 那意思是公司有两套账吗
2023-06-19 21:13:32
锋利老师：回复婷婷也不是，比如我购买一辆车，80万。会计上就做固定资产。分期提折旧，但是税法规定可以500万以下。一次性记入费用。不再分期折旧。这时候会计上还是按照固定资产做账。就是报税的时候，可以在申报表里面把这80要都填到费用里面。这就是两个准则的区别。
2023-06-19 21:27:50
婷婷：回复锋利老师 那我会计上为什么不能一次性计入费用呢
2023-06-19 21:43:00
锋利老师：回复婷婷会计还按照会计准则来哦。常见的处理是这样的。具体每个公司要不要按照这个来，可以咨询一下专管员。
2023-06-19 21:56:34
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
代扣缴个人所得税会计处理
借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
59楼
2023-06-19 20:25:12
全部回复
夏爽：回复张艳老师 需要结转吗
2023-06-19 20:53:42
张艳老师：回复夏爽这个不需要结转的。
2023-06-19 21:05:47
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 喵了个咪 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴的企业所得税应该如何账务处理，明细的账务处理是什么？
借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
60楼
2023-06-19 20:38:02
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