递延所得税负债会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 蜘蛛侠566 发表的提问：
为啥期末调整合并报表账面价值的时候，有递延所得税负债的，要做一个借:递延所得税负债，贷:所得税费用，这个分录呢？这是啥意思，购买日的时候已经做了借:资本公积，贷:递延所得税负债。干嘛又转走了
151楼
2023-07-31 19:13:36
2023-07-31 20:10:56
2023-07-31 20:37:27
2023-07-31 20:53:32
安安
职称：中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ Dwinding 发表的提问：
老师，为什么这里递延所得税资产和递延所得税负债是这样计算的？
152楼
2023-07-31 19:22:31
2023-07-31 20:07:19
2023-07-31 20:25:58
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
预缴税金会产生递延所得税负债吗
154楼
2023-07-31 20:02:58
2023-07-31 20:43:14
2023-07-31 21:11:51
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 初衷999 发表的提问：
如何确定递延所得税资产，递延所得税负债的借贷方向？
155楼
2023-08-01 19:31:07
2023-08-01 19:55:32
2023-08-01 20:06:02
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 暹暹 发表的提问：
递延所得税负债增加会怎样影响到企业所得税
156楼
2023-08-01 19:37:17
2023-08-01 19:54:35
2023-08-01 20:06:28
2023-08-01 20:31:34
2023-08-01 20:58:39
2023-08-01 21:23:09
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 章鱼小肉丸 发表的提问：
17年初递延所得税负债贷方为10，17年递延所得税负债贷方增加5，那17年末的递延所得税为15，为什么答案是5呢？
157楼
2023-08-01 19:44:59
2023-08-01 20:15:38
2023-08-01 20:32:32
2023-08-01 21:01:56
2023-08-01 21:25:15
2023-08-01 21:44:27
2023-08-01 22:03:27
娜娜老师
职称：注册会计师,初级会计师,税务师
4.98
解题: 0.08w
引用 @ 宛童 发表的提问：
老师，递延所得税资产，递延所得税负债，跟递延税款三者之间什么关系？
158楼
2023-08-02 19:06:49
2023-08-02 19:47:40
2023-08-02 19:59:55
2023-08-02 20:22:54
2023-08-02 20:50:15
2023-08-02 21:15:50
2023-08-02 21:28:01
2023-08-02 21:44:21
2023-08-02 21:56:02
2023-08-02 22:10:07
2023-08-02 22:21:33
2023-08-02 22:50:19
2023-08-02 23:18:55
雷老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.92
解题: 0.04w
咪老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.84
解题: 0.04w
引用 @ GaMeng 发表的提问：
这道题，需要考虑递延所得税负债 递延所得税资产吗？
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 明月清风 发表的提问：
递延所得税负债一递延所得税资产（10-5）-（0-8）=5-8=-3
162楼
2023-08-06 21:18:41
2023-08-06 21:44:55
2023-08-06 22:06:13
2023-08-06 22:27:56
2023-08-06 22:47:24
立峰老师
职称：注册会计师,税务师
4.95
解题: 0.98w
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛 发表的提问：
有关固定资产折旧方法，税法上是分期折旧，会计上如果选择的是一次性扣除方法，就会存在差异，涉及到递延所得税负债，当年所得税需要调减，以后每年调增，会计分录，第一年，借：所得额费用 贷：递延所得税负债，接下来几年分录应该怎么做
164楼
2023-08-07 18:40:49
2023-08-07 19:23:34
2023-08-07 19:40:06
2023-08-07 19:58:03
2023-08-07 20:27:09
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 知念 发表的提问：
老师，计算递延所得税资产和负债的时候 ，如果是账面价值小于计税基础，形成可抵扣暂时性差异，分录是 借：递延所得税资产 贷：所得税费用；如果账面价值大于计税基础，形成的应纳税暂时性差异，分录是 借:所得税费用 贷:递延所得税负债。我这个思路对吗？总是在做计算题的时候分不清楚。
165楼
2023-08-07 19:03:13
2023-08-07 19:22:51
2023-08-07 19:34:35
2023-08-07 20:04:31
2023-08-07 20:32:37
2023-08-07 20:58:12
2023-08-07 21:25:21
2023-08-07 21:52:08
2023-08-07 22:03:13
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