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农产品核定扣除会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 淡淡的菠萝 发表的提问：
收购农产品的会计分录和金额计算的公式
https://mp.weixin.qq.com/s/2AGq6Zx8aUdfMKU30WiERg您去看一下这个案例的说明，去参考一下。
181楼
2023-08-17 18:43:41
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ A木子月 发表的提问：
购进自产自销的农产品，请问怎么做会计分录？
你好 借库存商品 进项税贷银行存款 （你收到免税农产品普票 一般纳税人可以抵扣进项税的 ）
182楼
2023-08-17 18:55:10
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A木子月：回复meizi老师 请问采购鸡蛋别人开的是免税的鸡蛋发票，我们也可以开鸡蛋的免税发票出去吗
2023-08-17 19:19:10
meizi老师：回复A木子月你好 你们不是自产自销是要缴纳税费的哦
2023-08-17 19:44:19
A木子月：回复meizi老师 请问只能自产自销的才能开农产品免税发票吗？
2023-08-17 20:03:14
meizi老师：回复A木子月你好 嗯是的 一般是免税的才开的 。 你们是买来销售不免税的
2023-08-17 20:23:24
昕老师
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.99
解题: 0.01w
引用 @ 花痴的服饰 发表的提问：
求农产品购原木销原木会计分录
购买原木 借：库存商品 应交税费-进行税额 贷：银行存款/应付账款 销售原木 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-销项税额 同时： 借：主营业务成本 贷：库存商品
183楼
2023-08-17 19:14:59
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崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
我们公司本月自己开有农产品收购发票，金额60万、税额6万。然而我们公司是使用农产品核定扣除进项税计算出本月农产品抵扣进项税是5.5万元。那么增值税申报表附表二第6行是怎么填写呢？是填开票金额还是核定扣除表金额呢？
第六行填写计算出来的核定进项税额5.5万元，份数、金额不填写。
184楼
2023-08-18 18:18:55
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 左岸 发表的提问：
农产品加计扣除怎样计算
http://blog.sina.com.cn/s/blog_1624995fb0102x1r1.html 看看这里
185楼
2023-08-18 18:46:31
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陶醉的小伙 发表的提问：
固定资产一次性扣除的会计分录
你这个金额多大，你可说下面么
186楼
2023-08-18 19:11:59
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.55w
引用 @ 清欢 发表的提问：
农产品核定扣除，库存商品已做了进项转出，现在销售库存商品，应该怎么做账
同学你好 之前转出的不能抵扣了吧
187楼
2023-08-19 18:22:47
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.55w
引用 @ 2086324840 发表的提问：
给农民开的收购发票，该公司是豆瓣酱生产企业，投入投入产出法抵扣进项，本月收购金额279192，进项税按10%.是27919.2成本是251272.8，报税时候，除了报附表二进项明细，报农产品核定的发票那里也就是6行，还要不要农产品核定扣除增值税进项税额计算表和投入产出法核定农产品增值税进项税额计算表呢，本月也卖出豆瓣酱了。
你好，要填写这两个表的
188楼
2023-08-19 18:49:44
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.81w
引用 @ 玉米 发表的提问：
核定扣除农产品进项税额=当期销售农产品的数量/（1-损耗率）×农产品平均购买单价×9%/(1+9%) 这个公式是怎么推理出来的呢
同学你好，很高兴为你解答，其实这个里边唯一推导的就是数量除以一点损耗率，因为农产品有损耗，所以你销售的数量不等于购进的数量，销售的数量除以一减损耗率就是你购进的数量，然后就平均购买单价因为它是合订嘛，所以他不知道你是按照什么价格购买的，也不知道你的存货发出计价方式，所以他通过是利用平均单价或者税务局核定的一个单价
189楼
2023-08-19 19:03:31
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钟存老师：回复玉米然后这个除以1+9%×9%，这个是把含税金额替换成不含税金额，然后再乘以扣除率，这个是很好理解的
2023-08-19 19:41:57
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 缓慢的蜻蜓 发表的提问：
李老师你好！农产品进项税加计扣除百分之一会计科目怎么做？
借：生产成本——直接材料 负数 借：应交税费——应交增值税（进项税额）
190楼
2023-08-19 19:11:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 寒哲 发表的提问：
取得1张农产品免税发票36万，进项和加计扣除的1%抵扣的税额 ，怎么写会计分录 ，我实际付款36万。
同学你好，借：原材料，324000元，应交税费-应交增值税-进项，32400元，应交税费-应交增值税-加计扣除，3600元，贷：银行存款，360000元。
191楼
2023-08-20 18:27:47
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
自开农产品收购发票的进项税，是以票面乘10%或12%，还是按照核定扣除办法计算
采购时按10%抵扣，如果继续深加工，加计扣除12%。如果是核定扣除单位，按税法的核定进行扣除
192楼
2023-08-20 18:37:54
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장 신 영：回复江老师 核定扣除范围每个省都不一样，怎么自主查询
2023-08-20 18:54:53
江老师：回复장 신 영这个无法查询的，核定扣除的数据是针对某个具体的企业，只有具体的企业知道
2023-08-20 19:14:43
장 신 영：回复江老师 我想知道所在行业是否属于核对扣除范围怎么查询
2023-08-20 19:27:49
江老师：回复장 신 영这个直接咨询专管员，专管员核定的范围，没有核定的按正常的扣除处理
2023-08-20 19:55:15
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 双双 发表的提问：
老师，购买农产品核算进项税时的计税依据跟申报时候的计税依据是不是不一样啊。假如农产品是100，那我记账的时候，原材料是100-100*0.09 应交税费是91*0.09。然后加计扣除是100*0.01。那么加计扣除的会计分录怎么做，金额是多少呢
您好，应交税费金额是100*0.09
193楼
2023-08-20 18:58:50
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双双：回复小林老师 你好老师，能说明白吗
2023-08-20 19:27:08
小林老师：回复双双您好，原材料是100-100*0.09 应交税费是100*0.09。加计扣除是100*0.01。借应交税费应交增值税，贷其他收益
2023-08-20 19:40:53
双双：回复小林老师 老师，这个加计扣除需要计提吗？
2023-08-20 20:07:40
小林老师：回复双双您好，是的，是需要计提的
2023-08-20 20:23:43
双双：回复小林老师 老师，最后打扰一下。这计提和抵扣的加计扣除怎么做分录
2023-08-20 20:48:54
小林老师：回复双双您好，借应交税费应交增值税1，贷其他收益1
2023-08-20 21:06:37
双双：回复小林老师 计提跟实际抵扣不一样吧应该
2023-08-20 21:28:25
小林老师：回复双双您好，计提增值税抵扣合计是10，但是加计扣除1计入其他收益
2023-08-20 21:45:05
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 飘逸的咖啡豆 发表的提问：
销免税农产品会计分录
你好，借应收账款，贷主营业务收入
194楼
2023-08-20 19:18:00
全部回复
飘逸的咖啡豆：回复庄老师 假如是20万元销售，税金要分吗？
2023-08-20 19:41:22
飘逸的咖啡豆：回复庄老师 销售免税产品就是税金要否分开，是否要除以1.03
2023-08-20 20:10:57
庄老师：回复飘逸的咖啡豆你好，是免税了，销售免税产品税金不用分开，
2023-08-20 20:29:16
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 百川 发表的提问：
老师好，我们是木制品加工企业，农产品核定扣除试点企业，平时自己开农产品收购发票，进项核定是投入产出法，请问，如果收到专票和普通发票，进项如何计算进项税额？
收到普通发票是不能抵扣进项的。专票不管税率多少都可以抵扣9%+1%
195楼
2023-08-21 18:42:41
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百川：回复逸仙老师 老师好，如果收到专票为什么不按专票上的税额进行抵扣呢？
2023-08-21 19:22:12
逸仙老师：回复百川这是国家对农产品深加工企业的优惠政策
2023-08-21 19:32:25
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