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农产品核定扣除会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 忧伤的书本 发表的提问：
老师，你好，农产品加计扣除百分之1，专用发票的农产品领用也可以加计扣除百分之一吗？扣除时百分之金额冲减成本做账吗？
也是可以的，农产品的话都是按照9%或者是40%的经验扣除的，是的，直接冲减成本。
166楼
2023-08-08 19:25:07
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陈诗晗老师：回复忧伤的书本9%或10%，打错字了，不好意思
2023-08-08 19:55:11
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 兔子 发表的提问：
2018年5月以后，这个农产品按照投入产出法核定扣除进项税里的扣除率应该是多少呢
你好，2018年5月1以后，如果购入的农产品直接出售那扣除率就是10%，如果经过深加工后的产品，扣除率就是12%
167楼
2023-08-08 19:45:33
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兔子：回复紫藤老师 我问的是进行核定扣除进项税里面的扣除率
2023-08-08 20:23:13
紫藤老师：回复兔子对呀.比如你买进10吨苹果，洗洗卖了，那就是进项抵扣成本*10%，如果加工了苹果罐头那就是使用的苹果成本*12%。
2023-08-08 20:39:04
兔子：回复紫藤老师 秋老师的回答是农产品进项的扣除率，我想问的是如果某个产品采用了核定扣除进项税的方法以销定产，通过单耗量计算时涉及到的扣除率
2023-08-08 21:05:40
紫藤老师：回复兔子如果按照投入产出法，比如生产了10吨苹果罐头，苹果耗用率5%那就拿售价*5%%12%这样抵扣
2023-08-08 21:18:18
紫藤老师：回复兔子税率的扣除就看你生产出来要卖掉的是什么
2023-08-08 21:32:57
兔子：回复紫藤老师 最后那几个字，按销售出去的适用税率，意思如果销售出去是16%，那么这里的扣除率就应该是16%应不应该这样理解？
2023-08-08 21:53:30
紫藤老师：回复兔子对的，是这样的，但为了减轻税负就用了12%
2023-08-08 22:12:24
兔子：回复紫藤老师 谢谢秋天老师
2023-08-08 22:36:09
紫藤老师：回复兔子不客气，互相学习，互相进步
2023-08-08 23:00:07
翟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.95
解题: 0.07w
引用 @ 姚开心 发表的提问：
老市区增值税 什么样的是计算扣除 什么样的是核定扣除 题目就说从农民手中购买小麦 用于生产包子 就用了核定扣除 核定扣除不不是只有液体乳及乳制品 酒精植物油吗
您好！液体乳及乳制品 酒精植物油是试行农产品增值税进项税额核定扣除办法，不是说只是这几项
168楼
2023-08-08 19:50:59
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姚开心：回复翟老师 那还有什么呀 我不太懂这两个扣除怎么分
2023-08-08 20:20:37
翟老师：回复姚开心您把题目发来看一下
2023-08-08 20:49:38
姚开心：回复翟老师 不看题目 这两种扣除怎么区分呀 题目只是一道而已
2023-08-08 21:12:44
翟老师：回复姚开心农产品进项税额核定扣除适用以购进农产品为原料生产销售液体乳及乳制品、酒及酒精、植物油的增值税一般纳税人。 计算扣除适用于其他纳税人直接从农业生产者处购进免税农产品的情形。
2023-08-08 21:34:52
姚开心：回复翟老师 老师不是说除了乳制品酒精这几个外还有别的吗 别的怎么看 这几个我固定的我知道
2023-08-08 21:58:18
翟老师：回复姚开心购进或者耗用自产农产品抵扣增值税进项税额的纳税人均可以核定扣除的，上面是一个适用，您可以在网上搜《国家税务总局关于部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除管理办法的公告》
2023-08-08 22:26:55
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 会计 发表的提问：
可售的农产品，会计分录是怎样做的呢
您好，出售农产品分录，借：现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项（免税的企业，无此分录）。
169楼
2023-08-09 18:31:30
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会计：回复王雁鸣老师 是地里种的农产品可以出售，是否需要先入库呢
2023-08-09 18:53:49
王雁鸣老师：回复会计您好，是要先入库的，借；产成品，贷；生产成本。
2023-08-09 19:21:56
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.55w
引用 @ Darongrong 发表的提问：
你好，想问一下农产品投入产出法会计分录
同学你好 1、来发票全额进入农产品成本 借：原材料贷：银行存款 2、通过投入产出法计算农产品进项税，进项税冲减成本 借：应交税费——应交增值税(进项税) 贷：主营业务成本(可以在该科目下专门设置一个二级科目，比如这样的：主营业务成本-农产品进项税抵扣)
170楼
2023-08-09 18:43:04
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 坦率的小兔子 发表的提问：
请问怎么计算农产品的加计扣除那部份数据？
您好 农产品的加计扣除应该用农产品进项税额*对应的加计扣除比例（10%或者15%）
171楼
2023-08-09 18:49:45
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 勤奋的小甜瓜 发表的提问：
请问农产品核定扣除中的成本法，主营业务成本不包括其未耗用农产品的产品的成本，如果一家企业主营业务成本900万，生产成本600万，其中的差价300万来源于专票外购的半成品和机物料包装物，专票购进的部分已抵扣且应该属于未耗用农产品的产本吧？在用主营业务成本计算核定扣除可抵扣多少进项的时候是否应该把这部分专票购进的非农产品成本进行剔除？
你好，同学。 你这里外购的半成品这部分直接是抵扣进项。 你在核定 扣除是只是按农产品这部分核定 处理。
172楼
2023-08-09 19:04:17
全部回复
勤奋的小甜瓜：回复陈诗晗老师 是的，所以主营业务成本应该剔除掉未耗用农产品的外购半成品机物料这些吧
2023-08-09 19:37:41
陈诗晗老师：回复勤奋的小甜瓜是的，就是这个意思的
2023-08-09 20:00:44
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.55w
引用 @ Justin 发表的提问：
农产品自产自销会计分录，我看网上写的全吗？产品没熟做消耗性生物资产？
你好，购入种子肥料，借原材料－－种子肥料，应交税费－－应交增值税（进项税额），贷应付账款， 结转，借生产成本，贷原材料－－种子肥料，借产成品，贷生产成本， 取得收入时： 借：银行存款等 贷：销售收入 应交税费---应交增值税 然后将免税的转入补贴收入 借：应交税费---增值税---减免税 贷：营业外收入---补贴收入
173楼
2023-08-09 19:29:59
全部回复
Justin：回复朴老师 农产品行业叫做产成品，好多行业叫库存商品，是因为行业区分的是吧 卖出去记入收入，得再结转成本了吧，借主营业务成本，贷产成品 还有就是施肥的作业人员工资记入生产成本吧
2023-08-09 19:48:47
朴老师：回复Justin是的，行业不同科目也是不同的
2023-08-09 20:18:00
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 小妹 发表的提问：
单位自产农产品送人，如何做会计分录？
你好 借:营业外支出 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税（销项税） 借:主营业务成本 贷:库存商品
174楼
2023-08-10 18:56:31
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小妹：回复王晓老师 赠送不计入管理费用吗？记营业外支出？
2023-08-10 19:27:29
王晓老师：回复小妹你好，费用是谁受益谁承担，企业管理部门并没有受益
2023-08-10 19:44:12
五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 谨慎的期待 发表的提问：
农产品领用时，加计扣除怎么计算？
加计扣除税率是9%的，领用有票么？
175楼
2023-08-10 19:01:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.62w
引用 @ 寂寞的画板 发表的提问：
自产农产品的会计分录
销售的吗 借银存贷主营业务收入
176楼
2023-08-10 19:21:54
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.1w
引用 @ 双双 发表的提问：
老师，农产品加计抵减的会计分录是什么
你好！ 比如买价100 借库存商品91 应交税费…应交增值税（进项税额）9 贷银行存款100 加计抵减 借应交税费…应交增值税（进项税额）1 贷库存商品1
177楼
2023-08-10 19:26:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 双双 发表的提问：
老师，农产品加计抵减的会计分录怎么做
你好 借：原材料 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷：银行存款 领用时： 借：生产成本 应交税费—应交增值税—进项税额(农产品加计扣除)[加计扣除1%部分] 贷：原材料
178楼
2023-08-16 18:52:31
全部回复
双双：回复玲老师 老师，加计扣除部分为什么原材料会减少
2023-08-16 19:19:14
双双：回复玲老师 借:应交税费-加计扣除进项税。贷:应交税费-应交增值税-待抵扣减进项加计额。这样可以吗
2023-08-16 19:39:26
玲老师：回复双双没有冲减原材料，领用原材料是在原材料贷方。
2023-08-16 19:53:14
双双：回复玲老师 如果原材料是100的话，您说的生产成本和加计扣除的应交税费应该是多少呢
2023-08-16 20:10:03
玲老师：回复双双加计扣除金额100*1%，总扣除进项金额100*10%， 农产品加计扣除1%的计算：纳税人购进用于生产或委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额，即对农产品深加工给予1%的加计扣除。可以抵扣的进项税额=原材料成本×1%
2023-08-16 20:39:43
双双：回复玲老师 老师，你能用具体金额做出会计分录吗，尤其是材料领用时的具体金额，我就是这个搞不懂。1因为农产品的发票开出来不都是不含税的吗。那这个生产成本到底应该怎么做。假设开出来的农产品发票是100元。要怎么做领用材料的分录？麻烦您了
2023-08-16 21:03:27
玲老师：回复双双购进当时按9抵扣，领用按领用数量加记1抵扣 总的是10
2023-08-16 21:18:22
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 艺馨 发表的提问：
农产品收购发票抵扣进项税，怎么做会计分录？
借：原材料 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款（或应付账款） 你们这个农产品是否继续深加工，还是收购后直接销售掉
179楼
2023-08-16 19:07:37
全部回复
艺馨：回复李爱文老师 是这样的老师，由于我们上游公司给我们开的免税发票不能抵扣，所以需要我们自己开具农产品收购发票来抵扣进项税。上游公司开来的发票我已经入库，农产品发票我再入库出库，主营业务成本是不是重复增加了啊？我们不用深加工，是直接销售
2023-08-16 19:20:10
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 龙腾鞋业 发表的提问：
农产品核定税率抵扣2.4%，核定报表怎么流程
你问题是什么意思呢
180楼
2023-08-16 19:14:59
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