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农产品核定扣除会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 石燕妮 发表的提问：
农产品用的扣除率不是9%或者10%吗？怎么用的13%呢？
你好！ 13%是以前的老税率，目前不用了，你的理解很对
226楼
2023-09-19 18:03:44
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 过时的纸鹤 发表的提问：
农产品领用时候的加计扣除
你好，借原材料（负数），借应交税费一应交增值税（加计抵扣）
227楼
2023-09-19 18:11:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 水淼 发表的提问：
老师好，请问： 1.鲜奶是农产品吗？ 2.如果是农产品的话，不是按10%的扣除率吗？
你好 1. 自养奶牛生产的袋装鲜奶应属于自产农产品属于免税范围；这个不能抵扣的
228楼
2023-09-20 17:23:37
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水淼：回复meizi老师 老师好，练习题中，是企业购买鲜奶用于生产酸奶
2023-09-20 17:48:07
meizi老师：回复水淼 你好； 这个不能抵扣的； 买来的不能 抵扣 也 不是免税的 
2023-09-20 18:13:45
水淼：回复meizi老师 练习题中是有的
2023-09-20 18:32:37
水淼：回复meizi老师 习题中是按13%算
2023-09-20 18:58:52
meizi老师：回复水淼我知道了； 有一个优惠政策是 加工生产农产品      ； 纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为9%。纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额。 你这个应该是老的题目了  
2023-09-20 19:22:32
水淼：回复meizi老师 那到底应该怎么算呢，鲜奶是农产品吗，按多少算
2023-09-20 19:47:17
meizi老师：回复水淼 你好； 鲜奶是各种哺乳动物的乳汁和须净化、杀菌等加工工序生产的乳汁。     这个是 属于农产品类型的 。   
2023-09-20 20:00:50
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 朵朵很萌 发表的提问：
农产品的扣除率多少是多少
你好；  购进用于生产销售13%税率货物的农产品,扣除率是10% 。     
229楼
2023-09-20 17:39:31
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @  桃 发表的提问：
率”）计算。公式为： 当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价×扣除率/（1+扣除率 这里为什么要除以1+扣除李
同学你好，也就是说，核定扣除办法下，所谓的成本、购买单价等都是含增值税的，所以需要除以（1+扣除率），作价税分离处理
230楼
2023-09-20 18:06:46
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立峰老师
职称：注册会计师,税务师
4.95
解题: 0.98w
引用 @ 夏花花 发表的提问：
你好，咨询一下，我这边要将已抵扣入账的农产品增值税进项税额转出，改成农产品增值税进项税额核定扣除。。怎么操作？
同学你好 以前已抵扣过了吗？以前期间的吗
231楼
2023-09-20 18:11:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 廖海鸣 发表的提问：
农产品的加计扣除怎么理解？
http://www.shui5.cn/article/a1/126617.html 这个有案例，你去看看这个，加计扣除农产品进项税额=当期生产领用农产品已按票面税率（扣除率）抵扣税额÷票面税率（扣除率）×1%。=8890.56÷9%×1%=987.84
232楼
2023-09-21 16:53:18
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
农产品的抵扣联之前是13%的扣除率，现在有改变吗
现在是扣除率10%，加工销售货物为16%的，加记扣除2%
233楼
2023-09-21 17:06:27
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笑笑：回复张艳老师 免税的农产品 普通发票可以抵扣进项税么？买价*10%扣除率 是这样吗？
2023-09-21 17:28:17
张艳老师：回复笑笑是这样计算的。。。。。
2023-09-21 17:57:38
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 22年协议班2考期+小仙仙 发表的提问：
农产品购入牛到屠宰然后销售的会计分录是什么
借 原材料 贷 银行存款 借 生产成本 贷 原材料 借 库存商品 贷 生产成本 借 银行存款 贷 主营业务收入 借 主营业务成本 贷 库存商品 谢谢的
234楼
2023-09-21 17:35:00
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22年协议班2考期+小仙仙：回复龙枫老师 不是消耗性生物资产-牛
2023-09-21 18:05:00
22年协议班2考期+小仙仙：回复龙枫老师 能生产成本省略掉，直接屠宰的时候，借：库存商品，贷：消耗性生物资产-牛
2023-09-21 18:25:33
龙枫老师：回复22年协议班2考期+小仙仙对的，因为你是购买性质的可以做原材料 也可以写成 消耗生物资产 农业生产成本的 可以的
2023-09-21 18:40:21
22年协议班2考期+小仙仙：回复龙枫老师 能生产成本省略掉，直接屠宰的时候，借：库存商品，贷：消耗性生物资产-牛 这样做科目也可以是吗
2023-09-21 19:04:25
龙枫老师：回复22年协议班2考期+小仙仙是可以的 感谢您的提问如果满意请给五星谢谢
2023-09-21 19:23:33
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ kiki 发表的提问：
农产品维持原扣除力度不变是什么意思
、、、、
235楼
2023-09-21 17:43:40
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江老师：回复kiki收购农副品抵扣10%，深加工时加计扣除2%，总的可以抵扣12%，维持原扣除力度12%
2023-09-21 18:14:44
kiki：回复江老师 已足额提取折旧的固定资产的改建支出，为什么还要按照固定资产预计尚可使用年限分期摊销
2023-09-21 18:38:54
江老师：回复kiki就是改建支出后，固定资产的使用寿命提高了。
2023-09-21 19:07:25
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ L. 发表的提问：
农产品原木的加计扣除是怎么算的？
农产品的扣除标准取得（开具）的农产品销售发票或收购发票 农产品销售或收购发票注明的农产品买价和10%扣除率计算 .纳税人购进用于生产销售或委托受托加工16%税率货物的农产品按照扣除12%进行抵扣
236楼
2023-09-21 18:08:59
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.55w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师农产品扣除率哪些是10哪些是13 书上没有相关发条
2019.4.1后农产品扣除率只涉及9%和10%，不涉及13%。 用于加工9%的货物时扣除率是9%，加工13%的货物时扣除率是10%
237楼
2023-10-08 21:01:40
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ JOJO 发表的提问：
花生油、大米属于农产品吗？可以加计扣除不？
花生属于深加工的农产品、大米属于农产品可以加计扣除
238楼
2023-10-08 21:19:41
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JOJO：回复庄老师 谢谢老师
2023-10-08 21:36:17
庄老师：回复JOJO你好，应该的，祝你快乐
2023-10-08 21:46:33
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 紫韵宸琦 发表的提问：
老师，您好，购买农产品，确定增值税普通发票，会计分录怎么写，能够抵扣税款吗？
您公司购买这些是用作什么？
239楼
2023-10-08 21:29:59
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紫韵宸琦：回复张艳老师 职工食堂
2023-10-08 21:42:38
张艳老师：回复紫韵宸琦借：管理费用等--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费 借：应付职工薪酬--福利费 贷：银行存款等 这个是不能抵扣进项税额的。
2023-10-08 21:56:14
紫韵宸琦：回复张艳老师 为什么不能抵扣进项税额，是用于职工福利不能抵扣，还是因为是普通发票不能抵扣？
2023-10-08 22:18:25
张艳老师：回复紫韵宸琦因为用于集体福利，所以不能抵扣进项税额。
2023-10-08 22:38:00
紫韵宸琦：回复张艳老师 那用在哪里可以抵扣呢，这是普通发票哦
2023-10-08 23:07:03
张艳老师：回复紫韵宸琦用于生产经营或对外销售，就可以抵扣的。
2023-10-08 23:34:45
紫韵宸琦：回复张艳老师 谢谢老师，农产品普通发票用于生产经营或者对外销售，就可以抵扣是吧？是勾选认证抵扣还是计算抵扣，怎么计算，分录怎么写呀？
2023-10-08 23:45:34
张艳老师：回复紫韵宸琦农产品普通发票用于生产经营或者对外销售，就可以抵扣是吧？--这个也要具体问题再细致分析的。 是计算抵扣 借：库存商品 应交税费--应交增值税--进项税额 贷：银行存款等
2023-10-08 23:57:09
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
公司工会账户和企业账户是分开核算的，每月从员工工资中扣除的工会会费怎么做会计分录？
借：应付职工薪酬贷：其他应收款；借：其他应收款贷：管理费用--工会经费
240楼
2023-10-09 16:52:12
全部回复
迪恩：回复袁老师 这个不用做会费收入吗？
2023-10-09 17:23:44
袁老师：回复迪恩不用的啊 。
2023-10-09 17:53:10
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