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农产品核定扣除会计分录
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 依依 发表的提问：
老师农产品扣除是除1+9还是1-9？
这个具体需要根据题目的要求进行判定。 1、购进农产品时,生产的目的地货物适 应的税率是9%,可以按照9%计算抵扣。 2、除(1-9%)情形,农产品管理不善需 要进转出,所以这里需要先做成本还原。 3、除(1+9%)情形:农产品核定抵扣 时,按照销售货物适用的税率计算抵扣。
211楼
2023-09-06 18:36:00
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释尘老师
职称：中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 学员 发表的提问：
农产品扣除9%.10%.13%分别什么意思，能详细点吗，农产品这一块的
同学您好，农产品收购发票、销售发票：按买价*扣除率计算可抵扣进项税额【其中，扣除率2019年4月1日后为9%；如果用于加工生产销售税率为13%农产品的，扣除率可以加计1%即为10%扣除。值得说明的是，购进当月按照9%扣除，在有生产销售的月份再加计1%；若当月购进当月生产销售13%税率货物，则当月可直接按加计后10%扣除】
212楼
2023-09-07 17:29:23
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学员：回复释尘老师 原材料成本核定的怎么办
2023-09-07 17:56:47
释尘老师：回复学员同学，比如说您购买价100块，如果你深加工。那么就是 借：原材料 100*0.9=90 应交税费-应交增值税进项 100*0.1=10 贷：库存现金 100
2023-09-07 18:09:34
芳芳老师
职称：中级会计师,初级会计师
3.45
解题: 0.11w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
松脂核定扣除的进项税帐务处理·怎么做会计分录
你是一般纳税人还是小规模纳税人？？
213楼
2023-09-07 17:49:54
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 瘦瘦的冰棍 发表的提问：
请农产品的加计扣除怎么理解
根据现行增值税政策规定，2019年4月1日后，纳税人购进农产品，在购入当期，应遵从农产品抵扣的一般规定，按照9%计算抵扣进项税额。如果购进农产品用于生产或者委托加工13%税率货物，则应在生产领用当期，再加计抵扣1个百分点
214楼
2023-09-07 18:18:19
全部回复
瘦瘦的冰棍：回复紫藤老师 能个举例子吗
2023-09-07 18:41:47
紫藤老师：回复瘦瘦的冰棍比如你购进玉米做成玉米饮料，那就是10%抵扣
2023-09-07 19:08:05
瘦瘦的冰棍：回复紫藤老师 现在我们生产13%的货物
2023-09-07 19:20:56
紫藤老师：回复瘦瘦的冰棍购入农产品生产13%的货物那就是10%抵扣
2023-09-07 19:47:04
瘦瘦的冰棍：回复紫藤老师 比如我购入10万的农产品，当期进项税是10*10%吗？
2023-09-07 20:01:02
紫藤老师：回复瘦瘦的冰棍对的，你的理解是正确的
2023-09-07 20:28:30
瘦瘦的冰棍：回复紫藤老师 那加计扣除怎么算呢
2023-09-07 20:43:13
紫藤老师：回复瘦瘦的冰棍在9%的基础上，再加计抵扣1个百分点
2023-09-07 20:53:34
瘦瘦的冰棍：回复紫藤老师 但是我不是按10%抵扣的吗
2023-09-07 21:07:21
瘦瘦的冰棍：回复紫藤老师 那我还能加计抵扣吗
2023-09-07 21:23:54
紫藤老师：回复瘦瘦的冰棍对的，按10%抵扣的就可以了
2023-09-07 21:50:23
瘦瘦的冰棍：回复紫藤老师 意思是就不能加计抵扣了是吗？
2023-09-07 22:04:56
紫藤老师：回复瘦瘦的冰棍10%抵扣的就已经加计扣除了
2023-09-07 22:23:01
瘦瘦的冰棍：回复紫藤老师 哦哦，那跟我生产领用多少就没关系了是吧
2023-09-07 22:39:23
紫藤老师：回复瘦瘦的冰棍跟生产领用多少就没关系了，符合政策就可以
2023-09-07 22:54:27
瘦瘦的冰棍：回复紫藤老师 嗯，但是我看之前会计做的账也有做加计抵扣，那他是做错了是吧，我要把他多抵扣的冲减回来吧
2023-09-07 23:11:28
紫藤老师：回复瘦瘦的冰棍是的，你需要修改的
2023-09-07 23:36:02
瘦瘦的冰棍：回复紫藤老师 多谢多谢
2023-09-07 23:49:45
紫藤老师：回复瘦瘦的冰棍不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-09-08 00:17:04
瘦瘦的冰棍：回复紫藤老师 在吗
2023-09-08 00:46:14
瘦瘦的冰棍：回复紫藤老师 我还想问下，加计扣除是在什么情况下计算加计呢？生产不是13%的货物吗
2023-09-08 01:10:47
瘦瘦的冰棍：回复紫藤老师 其实都是按10%扣对吗？
2023-09-08 01:28:40
紫藤老师：回复瘦瘦的冰棍如果购进农产品用于生产或者委托加工13%税率货物，则应在生产领用当期，再加计抵扣1个百分点
2023-09-08 01:56:40
瘦瘦的冰棍：回复紫藤老师 不对呀，老师
2023-09-08 02:06:44
瘦瘦的冰棍：回复紫藤老师 您刚刚回复我的跟上午回复我的不一致呀
2023-09-08 02:31:49
紫藤老师：回复瘦瘦的冰棍购入农产品生产13%的货物那就是10%抵扣
2023-09-08 02:44:29
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 珊 发表的提问：
农产品高粱的扣除率为什么是13%，不是应该是9%吗？
同学， 你好！ 13%是以前的老税率，目前不用了
215楼
2023-09-07 18:38:58
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五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ K14614456398914 发表的提问：
松脂核定扣除的进项税帐务处理·怎么做会计分录
您好，参照下方图片做会计分录试试
216楼
2023-09-11 17:55:46
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五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 顺利的小鸭子 发表的提问：
近几年农产品的扣除率的变动情况是什么样的
19年4.1日后，农产品扣除率只涉及9%、10%的扣除率
217楼
2023-09-11 18:01:24
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 胡乐 发表的提问：
老师，盐是农产品吗，可以加计扣除10%吗
您好 盐不是农产品 不可以加计扣除10%
218楼
2023-09-11 18:26:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 能干的鞋子 发表的提问：
农产品加计扣除率是什么意思
你好，同学。 不是农产品按收购以金额*税率进行作为进项抵扣处理的
219楼
2023-09-12 17:51:06
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能干的鞋子：回复陈诗晗老师 能举个例子吗
2023-09-12 18:13:59
陈诗晗老师：回复能干的鞋子比如你去收购农产品100，普通发票，你可按100*9%抵扣进项
2023-09-12 18:43:10
能干的鞋子：回复陈诗晗老师 这不用换算不含税的✘9%吗
2023-09-12 19:07:18
陈诗晗老师：回复能干的鞋子不用，直接收购价格计算的
2023-09-12 19:21:01
亦凡老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 优秀的大侠 发表的提问：
这个农产品扣除率为什么是13%？
你好，方便把题发来吗？
220楼
2023-09-12 17:59:47
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优秀的大侠：回复亦凡老师 发不了啊
2023-09-12 18:25:41
优秀的大侠：回复亦凡老师 答案上写的是13%的扣除率，但是不是生产的产品是13%的话进项税额按10%抵扣吗
2023-09-12 18:40:16
亦凡老师：回复优秀的大侠你好，这是核定扣除， 当期允许抵扣农产品增值税进项税额＝当期主营业务成本*农产品耗用率*扣除率÷（1➕ 扣除率）。 扣除按酸奶计算。 这是书上的公式
2023-09-12 19:10:05
优秀的大侠：回复亦凡老师 好的/:ok 谢谢老师
2023-09-12 19:38:20
亦凡老师：回复优秀的大侠你好，不客气，祝考试顺利通过。麻烦给老师5分好评哦，谢谢！
2023-09-12 19:59:28
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 远航 发表的提问：
老师，请问，农产品领用加计扣除是扣除多少？
你好，如果农产品用于生产13%的产品，可以加计扣除1%
221楼
2023-09-12 18:26:59
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远航：回复紫藤老师 老师，直接是领用材料的那个金额*1%，对吗？作为进项税
2023-09-12 18:53:43
紫藤老师：回复远航你好，加计扣除1%，那就是10%抵扣进项的
2023-09-12 19:20:43
远航：回复紫藤老师 老师，是在领料的时候加计1%吧
2023-09-12 19:50:35
紫藤老师：回复远航如果农产品用于生产13%的产品，可以加计扣除1%
2023-09-12 20:20:03
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ A@^～^爱无痕 发表的提问：
农产品加计扣除是怎么算的
农产品从小规模纳税人处购买并取得100元不含税专票，税额3元，问用于加计扣除时，怎么计算呢? 从小规模纳税人处购买3%征收率的农产品，按照取得的增值税普通发票上注明的金额(不含增值税额)和11%扣除率(现在是10%)计算抵扣进项税额。如果生产的是17%(现在是16%)的产品，可以加计扣除2%，仍然按照发票上的金额(不含税)，即按照金额和13%(现在是12%)扣除率计算抵扣进项税额。 100元金额(不含税)，税额3元，则按照100×11%计算抵扣进项税额，加计扣除100×2%
222楼
2023-09-13 17:47:21
全部回复
A@^～^爱无痕：回复凡凡老师 我们是一般纳税人，对方也是
2023-09-13 18:04:25
A@^～^爱无痕：回复凡凡老师 也是一样的算？
2023-09-13 18:33:28
凡凡老师：回复A@^～^爱无痕你好，农产品是加计扣除2%的
2023-09-13 18:52:08
丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
公司今年刚实行农产品进项税成本法扣除，账务处理我不会。四、计提进项税借：应交增值税——进项税贷：产品销售成本进项税的计算：进项税=产品销售成本（含税）x农产品核定率x销项税率/（1+销项税率）农产品核定率=上年投入的农产品金额（含税）/上年生产成本（其中农产品含税）产品销售成本的金额合计和应交增值税---进项税金额不相等
没有明白你要计算什么？
223楼
2023-09-13 17:59:17
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也許、啲也許：回复丁老师 借：主营业务成本 贷：产成品 借：应交税费～应交增值税进项 贷：主营业务成本 现在想知道主营业务成本结转到那个科目，后面的会计分录怎么做
2023-09-13 18:40:42
也許、啲也許：回复丁老师 是结转到本年利润？
2023-09-13 19:09:33
丁老师：回复也許、啲也許你好，是的，结转到本年利润科目
2023-09-13 19:25:05
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.1w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
领用农产品时扣除生产成本加计扣除1%一定要做账吗？可不可以不加计抵扣生产成本？
领用农产品时扣除生产成本加计扣除1%一定要做账吗？可不可以不加计抵扣生产成本？这个要加计扣除，
224楼
2023-09-13 18:23:59
全部回复
海边一粒沙：回复venus老师 这样不就抵扣了1%，然后企业所得税多交了吗？这样也算优惠吗？
2023-09-13 18:52:57
venus老师：回复海边一粒沙你是深加工的吗，是的话9%抵扣，然后加计扣除1%，你加计扣除1%的当月成本已经调减了
2023-09-13 19:17:04
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
所属期是3月 农产品加计扣除怎么算？
加计扣除2%，就是农产品深加工后，需要加计扣除2%的进项税
225楼
2023-09-19 17:49:10
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会计学堂辅导老师：回复江老师 意思是说还是按之前的计算方法 所属期4月才实行2019年第39号公告？
2023-09-19 18:17:25
江老师：回复会计学堂辅导老师39号公告是属于2019年4月1日之后实行，与现在无关。
2023-09-19 18:32:05
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