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小微企业减免税会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师税收减免怎么做会计分录？比如小微企业 3%，减按1%？省下的2%怎么做会计分录？ 还有一般纳税人的税收减免怎么做会计分录
你好，按正常做分录，省下的计入营业外收入。
16楼
2022-12-22 09:32:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晓林 发表的提问：
老师好，小规模纳税人企业所得税小微企业减半征收，减免的那块税怎么做会计分录
你好，减免的不涉及分录，按减免后实际预交的所得税做分录 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
17楼
2022-12-22 10:27:45
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 自然的网络 发表的提问：
老师，小微企业增值税减免部分和不免征部分（专票）的会计分录分两笔做吗？
你好！可以设置明细科目区分
18楼
2022-12-22 11:39:46
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 朝阳 发表的提问：
小微企业所得税减免税款必须单独反应吗？计提时减免部分的会计分录怎样做？
你好，所得税按照实际应缴纳的计提，所以减免部分不用另外反映，如果有多计提的，红字冲回即可
19楼
2022-12-22 13:07:15
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 薄荷撞可乐 发表的提问：
老师，小微企业享受的所得税减免，做会计分录用体现吗？会计分录如何做？谢谢。
你好，直接按照减免以后的计提就行。
20楼
2022-12-22 14:07:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Victor 发表的提问：
请问一下小微企业增值税减免，我该怎么做会计分录
你好！ 借：应交税费…应交增值税 贷：营业外收入
21楼
2023-01-02 18:42:21
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Victor：回复蒋飞老师 那这个营业外收入也算收入，计入企业所得税的应纳税所得额吗？
2023-01-02 18:55:33
蒋飞老师：回复Victor你好！ 是的。
2023-01-02 19:18:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 严 yan 发表的提问：
小微企业减免9万元以下减免增值税地方税，企业所得税减按照10%缴纳的会计分录，可以直接省略不交税的会计分录吗
你好，增值税这样处理 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税减免了就不用计提 企业所得税按减免之后实际需要缴纳的金额做计提，扣缴分录
22楼
2023-01-02 19:08:39
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 美丽人生 发表的提问：
老师您好，小会计准则中销售商品小微企业减免增值税的会计分录怎么做
借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-政府补助
23楼
2023-01-02 19:14:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 生如夏花。。 发表的提问：
小微企业新政中，减免的增值税如何做会计分录呢？怎么做会计处理呢？
借应交税费贷营业外收入
24楼
2023-05-22 21:01:09
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 感谢经历 发表的提问：
老师：达到小微企业条件，所得税减免20%，会计分录怎么做？
你好！ 按减免后金额计提所得税就可以了
25楼
2023-05-22 21:24:57
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蒋飞老师：回复感谢经历如果全额计提了，需要做冲减分录 借：应交税费-应交所得税 贷：所得税费用
2023-05-22 21:52:07
感谢经历：回复蒋飞老师 已经减免的不管了。按照减免后金额计提所得税费用是吧？季度末月份结账时计提所得税费用是吧？
2023-05-22 22:17:28
蒋飞老师：回复感谢经历你好！ 对的，你的理解很对
2023-05-22 22:32:53
感谢经历：回复蒋飞老师 老师：小规模纳税人减免的增值税怎么做分录？
2023-05-22 22:53:21
蒋飞老师：回复感谢经历你好！ 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-05-22 23:05:23
感谢经历：回复蒋飞老师 老师：我不太理解：减免的增值税要计营业外收入？
2023-05-22 23:31:59
蒋飞老师：回复感谢经历减免增值税，相当于政府给的补助，不是正常经营所得收入，所以记入“营业”外收入
2023-05-23 00:01:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 灵巧的中心 发表的提问：
小微企业免增值税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
26楼
2023-05-22 21:30:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Abby 发表的提问：
，请问一上小微企业减免增值税的会计分录是什么时候做
你好，如果是季度申报，那就是季度末月做减免增值税分录？
27楼
2023-05-22 21:37:18
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 安静的高跟鞋 发表的提问：
你好，王老师，小微企业减免水利基金需要做会计分录吗
你好，可以不用计提，如果计提了需要转入营业外收入
28楼
2023-05-22 21:56:59
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安静的高跟鞋：回复暖暖老师 老师你好，附加税是已实际缴纳增值税为依据，意思是增值税减免的话，只将增值税减免部分计入营业外收入，附加税可以不计提，也不做会计分录，另外水利基金已不含税收入为依据，没有超过30万，也可以不计提，不做会计分录，印花税购销合同部分，以不含税收入为依据，减半征收部分，计提印花税减半部分，转入营业外收入，这样的理解对吗，谢谢老师指导
2023-05-22 22:14:52
暖暖老师：回复安静的高跟鞋是的饿，减免就可以不计提的
2023-05-22 22:25:55
安静的高跟鞋：回复暖暖老师 老师好，那就是增值税减免了，附加税不计提，也不做会计分录，水利基金，不上30万，不计提，不做会计分录，只有购销合同印花税减半部分缴纳税款，分录是借方：营业税金及附加 贷方：应交税费-印花税，这样理解对吗，谢
2023-05-22 22:37:54
暖暖老师：回复安静的高跟鞋是的，缴纳时再做银行存款
2023-05-22 22:54:29
安静的高跟鞋：回复暖暖老师 另外，加入咨询课堂（收费的），在哪儿
2023-05-22 23:05:00
暖暖老师：回复安静的高跟鞋这个需要问问在线客服老师
2023-05-22 23:32:11
安静的高跟鞋：回复暖暖老师 谢谢了
2023-05-22 23:58:01
暖暖老师：回复安静的高跟鞋不客气麻烦给予五星好评
2023-05-23 00:10:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 梓帆 发表的提问：
老师，小微企业的收入28000，属减免税，分录怎么做？
减免的税收计入营业外收入
29楼
2023-05-24 21:05:04
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小微企业可减免增值税的主营收入，增值税会计分录还用做么
小微企业当月有一笔收入 是可减免增值税的范围内，那该笔收入的增值税会计分录还用做么
30楼
2023-05-24 21:30:07
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