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小微企业减免税会计分录
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李爱文老师
职称:会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问:
享受小微企业所得税优惠减免政策,减免部分要会计处理吗?
减免部分需要做会计处理,做营业外收入
31楼
2023-05-24 21:53:59
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徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 妹喊 发表的提问:
小规模纳税人,小微企业减免的企业所得税计入哪个科目,还有企业所得税的会计分录怎么写
你好,减免的所得税不用做凭证。计提的分录:借所得税费用 贷;应交税费-应交所得税
32楼
2023-05-29 20:27:59
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 舒婷 发表的提问:
小微企业增值税减免如何做分录?
借应交税费应交增值税 贷营业外收入,
33楼
2023-05-29 20:56:33
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舒婷:回复maize老师 好的,谢谢
2023-05-29 21:11:14
maize老师:回复舒婷好的,我先回复别的学员了
2023-05-29 21:35:00
张艳老师
职称:注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 重复单调〃 发表的提问:
小微企业减免税额的话要怎么做分录?
借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入
34楼
2023-05-29 21:03:45
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重复单调〃:回复张艳老师 我们挂,应交税费—增值税—减免税额,可以吗?
2023-05-29 21:30:26
张艳老师:回复重复单调〃不用的,小规模纳税人只是用应交税费--应交增值税科目。
2023-05-29 21:43:09
重复单调〃:回复张艳老师 做账软件里面,增值税地下他有明细科目的,我们不能直接用二级科目,要用三级的,如果三级的话我们那样是可以的吧?
2023-05-29 22:08:50
张艳老师:回复重复单调〃如果是这样的话,是可以的。
2023-05-29 22:25:51
重复单调〃:回复张艳老师 好的,老师
2023-05-29 22:41:14
张艳老师:回复重复单调〃如果您对我的解答满意,请您及时给予好评,谢谢!!如果还有疑问,欢迎您继续提问。
2023-05-29 22:53:04
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Miss-Ho 发表的提问:
那个小微企业增值税减免分录怎么写?
小规模的是吗借应交税费-应交增值税贷营业外收入
35楼
2023-05-29 21:16:09
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Miss-Ho:回复郭老师 进入营业外收入就是也是要交企业所得税是吗?
2023-05-29 21:33:14
郭老师:回复Miss-Ho对的
2023-05-29 21:47:51
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一鸣 发表的提问:
老师,小微企业减免所得税如何做分录
你好,按减免之后的金额做计提,扣缴分录就是了 借;所得税费用 ,贷;应交税费-企业所得税 借;应交税费-企业所得税 , 贷;银行存款
36楼
2023-05-29 21:44:58
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一鸣:回复邹老师 直接就按减免后的金额做嘛?不用分开做吗?
2023-05-29 22:12:37
邹老师:回复一鸣你好,是的,直接就按减免后的金额做计提,扣缴分录就是了
2023-05-29 22:38:49
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ _孙小作- 发表的提问:
小微企业在申报企业所得税是可以填写减免所得税优惠名字表 一、符合条件的小型微利企业减免企业所得税吗,这个是小型微利都会减免吗
你好,符合条件的小型微利企业都可以填写减免的
37楼
2023-05-30 21:26:20
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_孙小作-:回复邹老师 那如果利润总额为负数呢 还需要填写吗
2023-05-30 21:51:44
邹老师:回复_孙小作-你好,这种情况就不需要填写的,因为都没有税额需要 减免
2023-05-30 22:08:35
_孙小作-:回复邹老师 那就是如果是正数利润总额就可以填写那个进行减免是吗?那减免怎么计算呢
2023-05-30 22:37:20
邹老师:回复_孙小作-你好,是的 减免所得税金额=利润总额*15%
2023-05-30 23:02:30
_孙小作-:回复邹老师 税局利润表中的营业成本,是会计利润表的营业成本吗?还是有销管财和税金及附加
2023-05-30 23:25:19
邹老师:回复_孙小作-你好,是利润表的 营业成本 营业成本=主营业务成本+其他业务成本,不包括营业外支出,期间费用
2023-05-30 23:49:37
_孙小作-:回复邹老师 税金及附加呢
2023-05-31 00:09:03
邹老师:回复_孙小作-你好,税金及附加也不在营业成本填写,在利润总额栏次填写
2023-05-31 00:22:44
_孙小作-:回复邹老师 就是填写税局的表时,营业收入-营业成本不等于营业利润呗,因为里面没有销管财这些?只是差额是销管财的金额?是这个意思吗
2023-05-31 00:49:18
邹老师:回复_孙小作-你好,营业收入—营业成本不等于利润总额 还需要 减去期间费用,加上营业外收入,减去营业外支出,减去税金及附加才是利润总额
2023-05-31 01:15:08
_孙小作-:回复邹老师 我刚才听会计学堂考试的课,她说申报表上的营业成本=营业成本+销管财?
2023-05-31 01:43:25
_孙小作-:回复邹老师 老师的课
2023-05-31 02:06:23
邹老师:回复_孙小作-你好,你可以看会计里面营业成本的概念,根本不包括期间费用的
2023-05-31 02:33:08
小西老师
职称:初级会计师,税务师
4.94
解题: 0.03w
引用 @ 大太阳 发表的提问:
小微企业免征增值税的会计分录怎么做?
借:应交税费-应交增值税(销项税) 贷:营业外收入-免征增值税
38楼
2023-05-30 21:36:39
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大太阳:回复小西老师 请问一下这个分录是在每个季度末需要填报增值税报表的时候在做吗?
2023-05-30 22:03:52
小西老师:回复大太阳你好,在每年3.6.9.12这几个月份结转。
2023-05-30 22:28:26
大太阳:回复小西老师 季销售额是指主营业务收入不超过9万元吗?不包含销项税额的收入。对吗?
2023-05-30 22:55:48
小西老师:回复大太阳你好,是的,季度不含税收入不超9万,是免增值税的。
2023-05-30 23:15:03
小洪老师
职称:CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 〆、______M. ઇଓ 发表的提问:
小微企业免交增值税的会计分录如何?
你好借应交增值税,贷营业外收入
39楼
2023-05-30 21:41:59
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〆、______M. ઇଓ:回复小洪老师 应交增值税二级项目:减免税款
2023-05-30 21:57:29
小洪老师:回复〆、______M. ઇଓ你好,可以设置明细科目,减免税款
2023-05-30 22:15:31
老江老师
职称:,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 动人的小土豆 发表的提问:
小微企业印花税减免,需会计处理吗
你好 我的观点,不需要账务处理
40楼
2023-05-31 20:34:22
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ debby 发表的提问:
小微企业减免的所得税怎么做分录
你好!借应交税费-应交所得税 贷营业外收入-税收减免
41楼
2023-05-31 21:03:27
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ debby 发表的提问:
小微企业享受减免税收怎么做分录
你好,按减免之后的金额计提就是了,不需要针对减免做分录的
42楼
2023-05-31 21:24:36
全部回复
小黎老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 2489406490 发表的提问:
小微企业增值税免税额要做会计分录吗
您好,借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-减免税款
43楼
2023-05-31 21:34:32
全部回复
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 慈惠 发表的提问:
请问老师,小微企业所得税减免的分录怎么做?是按没减免的税额计提还是按减免后的税额计提呢?
你好,是按减免后的税额计提 比如减免之前是250,减免之后只需要缴纳50,就只需要按50做计提分录
44楼
2023-05-31 21:41:59
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月月老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 青春侠 发表的提问:
就是小微企业现在季度报税,减免附加税这个季末怎么计提?还有就是小微企业所得税也减免,这个分录怎么做呢?
你好,按照减免后的计提。
45楼
2023-06-05 20:58:34
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