首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小微企业减免税会计分录
分享
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 水澜 发表的提问：
请问，1、现在小微企业月增值税三万以下免税，城建、教育附加、地方教育附加减免请问怎么做会计分录还是不做？2、小微企业所得税减免的怎么做帐呢？
你好，增值税免税时，计入借：应交税费-应交增值税（减免税额） 贷：营业外收入，营业税金及附加税不做处理，所得税减免按应交所得税入账即可
46楼
2023-06-05 21:04:22
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
小微企业不满3万减免增值税咋做分录好
你好，将增值税计入到营业外收入科目 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
47楼
2023-06-05 21:32:59
全部回复
毛毛：回复佟老师 主营业务收入好呢还是营业外收入好
2023-06-05 22:03:38
佟老师：回复毛毛这个不是你主营业务收入，是营业外收入。放在主营业务收入你还要交增值税
2023-06-05 22:29:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 熊苒休 发表的提问：
小微企业。减免税金的营业外收入是本季交企业所得税，会计分录怎么做？营业外收入要不要抵减前面的亏损？
您好 请问您计提的时候分录怎么写的
48楼
2023-06-06 20:54:36
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 义气的黑猫 发表的提问：
残保金计入哪个科目，小微企业减免怎么做分录
计入管理费用科目，减免了，按减免后的金额计入管理费用
49楼
2023-06-06 21:06:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 画笔 发表的提问：
就是小微企业减免这个分录会影响企业所得税的缴纳税款金额吗
你好，减免什么的分录？
50楼
2023-06-06 21:29:59
全部回复
画笔：回复邹老师 减免增值税的
2023-06-06 21:54:22
邹老师：回复画笔你好，这个会计入营业外收入，计入利润总额，计算缴纳企业所得税的
2023-06-06 22:10:01
画笔：回复邹老师 就是这次的季报我已经申报并且扣款了企业所得税 然后发现3月份的分录忘记做这个了 我补录了之后财务报表的数据就变了 这样会不会影响？
2023-06-06 22:26:20
邹老师：回复画笔你好，会影响企业所得税纳税金额，报表数据的
2023-06-06 22:40:26
画笔：回复邹老师 那申报已经扣款了怎么改呢 还是可以下个月再改吗
2023-06-06 22:59:55
邹老师：回复画笔你好，你可以在下个月做调整，之前的不去修改
2023-06-06 23:23:49
画笔：回复邹老师 怎么调呢？
2023-06-06 23:39:28
邹老师：回复画笔你好，补做这个分录就是了 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
2023-06-06 23:56:06
画笔：回复邹老师 您的意思是将第一季度的减免在4月份补吗 ？就是说第二季度申报的话要减免2次？
2023-06-07 00:13:02
邹老师：回复画笔你好，是的，是这个意思
2023-06-07 00:27:08
画笔：回复邹老师 还有刚才您说小微企业减免那个分录会计入营业外收入，计入利润总额，影响缴纳企业所得税，这样企业所得税税费是减少了吗
2023-06-07 00:45:44
邹老师：回复画笔你好，是导致企业所得税纳税金额增加了，而不是减少了
2023-06-07 01:03:51
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 爱宝宝 发表的提问：
小微企业季报时减免地方教育费附加和教育费附，会计分录怎么做
非常简单，什么也不要做。
51楼
2023-06-07 20:36:06
全部回复
爱宝宝：回复岳老师 计提也不用对吗
2023-06-07 21:02:08
岳老师：回复爱宝宝是的，直接不用计提。
2023-06-07 21:31:02
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小型微利企业免征的增值税怎么做会计分录？
如题，然后是不是按以下这样做？ 借：应收账款 贷：营业收入 应交税费-应交增值税借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补助月末结转： 借：营业外收入-政府补助 贷：本年利润 那这项补助是不是要填入利润表里，需要缴纳企业所得税的？请各位高手指点，谢谢了！
52楼
2023-06-07 20:50:31
全部回复
赵老师：回复爱笑的流沙你的会计处理完全正确，营业外收入是反映在利润表中的，属于应纳企业所得税的收入。
2023-06-07 21:01:06
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 学堂用户7xmjv3 发表的提问：
老师问一下小微企业免税收入咋做会计分录
同学你好 借银行 贷主营业务收入
53楼
2023-06-07 20:58:38
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 范范 发表的提问：
小微企业增值税免征季度末会计分录怎么写
借应交税费应交增值税减免税额贷营业外收入
54楼
2023-06-07 21:04:27
全部回复
范范：回复玲老师 能不能不做营业外收入，而是做成未交增值税转出
2023-06-07 21:34:58
范范：回复玲老师 营业外收入到时就要进利润处理了
2023-06-07 22:04:06
玲老师：回复范范你好 记营业收入 /其他收益 都要交所得税的
2023-06-07 22:19:36
范范：回复玲老师 好的，谢谢
2023-06-07 22:48:33
玲老师：回复范范不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-06-07 23:11:37
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 蕾啊蕾 发表的提问：
符合小型微利企业 附税减免的部分如何做分录
借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入——减免税费
55楼
2023-06-07 21:29:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 玲 发表的提问：
老师符合小微型企业减免的税怎么做分录呢
您好 按照实际支付的税额写分录就好了 请问您是按全额计提的所得税费用么
56楼
2023-06-19 20:31:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
小微企减免所得税分录怎么做
你好，不需要对减免部分做分录，只需要按实际减免之后的金额做计提，扣缴分录
57楼
2023-06-19 20:39:42
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 金桔 发表的提问：
2018年小微企业减免的增值税怎么做分录
借：应交税费-应交增税税-减免税额 贷：营业外收入
58楼
2023-06-19 20:49:06
全部回复
徐阿富老师：回复金桔这个问题若还有疑问，请继续提，等我答复你明确了，如果觉得还满意，请给我评价，谢谢。
2023-06-19 21:00:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 铿锵玫瑰 发表的提问：
小规模企业增值税减免会计分录
借应交税费应交增值税 贷营业外收入政府补助。
59楼
2023-06-19 20:55:12
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 热心的夏天 发表的提问：
我们是一般纳税人，所得税25% 小微企业减免20%，该怎么做分录？减免的20%计入哪个科目？
你好 直接按实际交的税计提 借所得税费用贷应交税费
60楼
2023-06-19 21:11:58
全部回复
热心的夏天：回复玲老师 所得税季报表中的营业成本包括期间费用吗
2023-06-19 21:33:45
玲老师：回复热心的夏天不包括 所得税季报表中的营业成本不包括期间费用 你好同学： 为了方便其他同学查询同类问题 不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！
2023-06-19 21:46:32
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料