邓满媛：回复邹老师 可不可以：借：管理费用--福利费，贷：现金 ？

邹老师：回复邓满媛你好，需要分两步，一笔计提，一笔支付

星旭可可：回复庄老师 为什么用应付职工薪酬科目，不是用应交税费科目呢

庄老师：回复星旭可可你好，工会经费在应付职工薪酬科目

星旭可可：回复庄老师 可以不计提吗？

庄老师：回复星旭可可你好，工会经费要计提，按工资总额的2%计提

星旭可可：回复庄老师 申报的数学是按百分之0.8计算的

庄老师：回复星旭可可你好，申报的数学是按2%的40%上缴的，0.8%

星旭可可：回复庄老师 那计提跟上交不是不一样了吗

庄老师：回复星旭可可你好，计提和上缴不一样，上缴40%，

雪山：回复邹老师 当我们销售这批石料时，应该怎么分录？

邹老师：回复雪山你好 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品

雪山：回复邹老师 财务软件中客户和供应商有什么区别？

邹老师：回复雪山你好，客户是通过应收账款核算，而供应商是通过应付账款核算

Cyx：回复bamboo老师 是这个东西

bamboo老师：回复Cyx借：其他应收款——某某 贷：库存现金

6班 Ponyo：回复宇飞老师 应付职工薪酬需要再写一个二级明细福利费吗

宇飞老师：回复6班 Ponyo嗯，加个二级福利费

面条：回复邹老师 相关费用是哪个科目，难道不是预提的时候分录是借销售费用-中介费 贷应付账款-暂估吗，我之前一直都是这么写的，现在就是拿到了一张中介费发票是专用发票，应交税费进项税不知道怎么写进分录里

邹老师：回复面条你好，就是销售费用或管理费用 借；管理费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款

沉稳！泰然！：回复老江老师 嗯嗯，只是为别人加工

沉稳！泰然！：回复老江老师 收取加工费就是主营业务收入

老江老师：回复沉稳！泰然！1、当企业收到受托加工物资时： 可以不作会计处理，但对收到的受托加工物资，应当在备查簿中进行登记。 2、实际加工时： 借：生产成本 贷：应付职工薪酬等 3、完工入库时： 借：库存商品--受托加工完工商品 贷：生产成本 4、交付完工物资时： 借：应收帐款 等 贷：主营业务收入 等 贷：应交税金--应交增值税(销项税额) 同时，结转库存商品： 借：主营业务成本 等 贷：库存商品--受托加工完工商品

沉稳！泰然！：回复老江老师 那工人工资怎么做分录

老江老师：回复沉稳！泰然！第2条分录 发生工资时 借：生产成本 贷：应付职工薪酬等 支付工资时 借：应付职工薪酬 贷：银行存款

沉稳！泰然！：回复老江老师 就是最主要就是这几比分录！！我们这业务量不多，一个月那做不了多少凭证

沉稳！泰然！：回复老江老师 应该没关系吧？

老江老师：回复沉稳！泰然！没关系的，这是正常情况

追寻梦想：回复轶尘老师 可以是应交增值税―未交增值税 科目吗

轶尘老师：回复追寻梦想期末转到应交增值税-未交增值税科目

追寻梦想：回复轶尘老师 我这月预缴，下个月开票了，转的时候怎么做分录

轶尘老师：回复追寻梦想借：应交增值税-未交增值税科目 贷：应交税费-预交增值税

追寻梦想：回复轶尘老师 但是，老师，我按照进度已经计提了税金，借：应交税费―未交增值税 贷：应交税费―转出未交增值税 现在去税务预缴应该怎么做分录了

轶尘老师：回复追寻梦想预交税金是施工地2%的预交；和公司所在地申报缴纳增值税不一样。两个别搞岔了。

追寻梦想：回复轶尘老师 我预缴了，然后开票就不用在交增值税了是吗

轶尘老师：回复追寻梦想可以在申报表中抵扣。增值税申报表附表四填列。